ВЫПЛАТЫ ВОССТАНОВЛЕННОМУ ПО СУДУ РАБОТНИКУ (ПОСЛЕ ЕГО ПОВТОРНОГО УВОЛЬНЕНИЯ)

Вопрос задал Ирина М. (Москва)

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.85/10)

тест вопроса с принтскринами в файле

Все комментарии (11)

  1. Добрый день.

    1. Если сотрудник не попадает в ведомость на выплату, давайте проверим, не установлен ли случайно флажок Не отображать в списках. Все операции по сотруднику завершены. Такие архивные сотрудники в ведомость не попадают.
    Почему в ЗУП 3.1.13 уволенные сотрудники не попадают в «Ведомость»?

    2. В ст. 217 НК РФ п. 61 к не облагаемым НДФЛ доходам относятся:
    61) доходы в виде возмещенных налогоплательщику на основании решения суда судебных расходов, предусмотренных гражданским процессуальным, арбитражным процессуальным законодательством, законодательством об административном судопроизводстве, понесенных налогоплательщиком при рассмотрении дела в суде

    Взносами, на мой взгляд, возмещение судебных расходов также не облагается, поскольку дохода у сотрудника в этой ситуации нет.

    3. В 6-НДФЛ заполняется строка 170 — это верно. По итогу года нужно будет сдать 6-НДФЛ с заполненной строкой 170 в разделе 2 и Приложение 1 по сотруднику с заполненным разделом 4.
    Об этом написано в публикации Восстановление в должности по решению суда в ЗУП 3.1

    4. Если НДФЛ не удержан, в уведомлении он не отражается. Никак не должен влиять.

    5. По перерасчету и отражению взносов существуют две позиции, каждая из них и способ учета в программа описаны в той же публикации Восстановление в должности по решению суда в ЗУП 3.1 в разделе Взносы с оплаты вынужденного прогула по решению суда и перссведения.
    Возможно, Вам подойдет перерасчет взносов за прошлые периоды вместо переноса данных?

    1

  2. По п. 1 — спасибо! это самое простое, то, что я обычно проверяю сама первым делом, видимо случился «сбой» в голове) убрала галку, ведомости заполнила, задолженности нет.
    По п.2 — спасибо, так и думала про взносы.
    По п.3 — спасибо, что подтвердили!
    По п.4 — спасибо, также думала, задала вопрос чтобы перестраховаться больше.
    По п.5 — спасибо, постараюсь сегодня все просмотреть и оставить здесь комментарий при необходимости.

  3. Анна, добрый день! Посмотрела про взносы в публикации. Как мне кажется я могу выбрать и Первую позицию — Доначисляем взносы текущим периодом. Ведь ср. заработок за вын. прогул выплачен фактически был в июне 2024 (фактически начислен и получен доход). Начисление оплаты вынужденного прогула сделано после вступления в силу решения суда (само решение суда от 21.07.2023 где указаны суммы к выплате). Могу ли я воспользоваться этим вариантом и тогда все попадет в РСВ за полугодие? Приложила скрин начисления СВ июнем 2024 и РСВ за полугодие. Очень не хочется пересдавать 2023 год.

  4. Добрый день.

    Мне тоже эта позиция больше нравится. Это и логично — Вы не могли знать в прошлом году, что обязаны начислить эти взносы. И период начисления — текущий месяц.
    Но есть письма Минфина, например, от 18.01.2022 N 03-15-05/2136 в которых прямо указано на необходимость корректировки сведений за прошлые периоды при оплате вынужденного прогула. Правда, в этом письме речь идет об отчетном периоде 2020 -2021 гг. Ничего более свежего я не нашла.

    Поэтому, на мой взгляд, чтобы выбрать верную позицию, лучше проконсультироваться с аудиторами.

    1

  7. Добрый день! Решили все же пересдать 2023 согласно письмам Минфина, а то потом не дай Бог придется и 2023 и 2024 год корректировать). Корректировки пришлось делать за все периоды: 1-4кв. 2023, т.к. период начисления среднего заработка за вынужденный прогул пришелся на период с 16.02.2023 по 21.07.2023, и в годовой отчетности необходимо нарастающим итогом сумму указывать с учетом всех перерасчетов. Посмотрите пожалуйста корректность и как быть с взносами на травматизм?

  8. Приложение

    Добрый день.

    В статье есть предупреждение, что пока нет прямых указаний на обязанность сдавать корректировку раздела 2 ЕФС-1 за прошлые периоды. Этот отчет не содержит персонифицированных сведений и обычно все перерасчеты прячутся в общей сумме.
    Но в ЗУП пересчитываются все взносы, повлиять на это нельзя. И если корректировку подавать не планируете, в 2024 году понадобится вручную править отчеты.
    Этот вопрос лучше уточнить в СФР, на местах бывает свое видение ситуации.
    Но я думаю, что можно оставить доход в июне 2024, насколько я понимаю, он в отчет и попадает. А взносы добавить вручную.

    Нулевые персонифицированные сведения не должны ни на что повлиять. Облагаемых сумм в июне нет, в стаж сотрудница в этот период уже не попадет. Поэтому, на мой взгляд, подавать эти сведения не нужно.

    1

  9. Спасибо, тогда взносы на травматизм (458,34) спрячу в отчетности за полугодие 2024.
    Помимо уплаты суммы взносов на сумму 68 751,54 за 2023 нужно ли их как-то в Уведомлении отразить? Или просто пополнить ЕНС на эту сумму и отправить корректировки РСВ за 2023 и по ним налоговая сама определит, что это за суммы?

  10. Мы сейчас подаем уведомления не за тот период, за который корректируем РСВ. Поэтому, на мой взгляд, в текущих уведомлениях показывать эти суммы не нужно.
    Подаем корректировки РСВ и пополняем ЕНС, налоговая откорректирует сведения за 2023 год и распределит суммы взносов.

    1

Добавить комментарий