Выставление агентом счета-фактуры получателю доходов — нерезиденту по поручению комитента в 1С

Вопрос задал Наталья П.

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.69/10)

Добрый день,

Заключен агентский договор, где мы агенты (российская организация), действуем за счет и по поручению комитента (российская организация), заключили договор с нерезидентом о оказании электронных услуг (реклама).
Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить после оплаты нерезиденту счета-фактуры налогового агента?

Читала письма Минфина (во вложении), при агентской схеме налоговым агентом для уплаты и начисления НДС является комитент.
Надо ли нам выставлять счета-фактуры НА, отражать в журнале регистраций и переставлять их комитенту? Как правильно данную операцию отразить в 1С?
Спасибо

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте!

    Уточните, пожалуйста, в соответствии с условиями договора комиссии
    вы в качестве Агента действуете от своего имени или от имени комитента?

    1. У нас вот так прописано «Агентство по поручению и в интересах Клиента от своего имени, но за счет Клиента совершает
      юридические и иные действия (агентское сопровождение), в том числе заключает сделки с третьими
      лицами (далее совместно – «Поручения») на выполнение последними работ/оказание услуг, а Клиент
      принимает исполненные надлежащим образом Поручения, выплачивает Агентству вознаграждение за
      агентское сопровождение (далее — «Агентская комиссия»), а также возмещает расходы Агентства на
      исполнение Поручений(далее – «Расходы Агентства»)»

  2. Анна, спасибо, жду

    Добавлю информацию Акт с подрядчиком не резидентом у нас от 31.03.24 , оплата а апреле, расчеты с контрагентом в рублях, стоимость в долл. сша, договор получается в у.е. курс оплаты зафиксирован.

    Если нужна какая то дополнительная информация, я готова предоставить,

  3. Не удалось найти разъяснений по вопросу, есть ли необходимость составления счетов-фактур агентом (посредником), если налоговым агентов является комитент. Судебной практики по данному вопросу также еще не сложилось.
    Предполагаю, что в данной ситуации это не требуется
    и что счет-фактуру должен выписать сам комитент, на которого возложены обязанности налогового агента в данной ситуации.

    Ответ на подобный вопрос с точки зрения комитента, в случае когда комитент является налоговым агентом, и ему требуется выставлять счет-фактуру самостоятельно:
    Как выписать счет-фактуру агента, если оплата лицензионных платежей через агента. Лицензиат сам является налоговым агентом в 1С

    Предлагаю Вам обратиться в ФНС, чтобы получить по данному вопросу официальное разъяснение и наверняка уточнить, требуются ли от Вашей стороны действия, связанные с выставлением счетов-фактур, отражением в журнале счетов-фактур и перевыставлением комитенту.

    1

    1. Подскажите пожалуйста как правильно в 1с бух выставить сф. НА и пере выставить ее комитенту, оплату будем производить мы как посредники, и как правильно отразить, чтобы попала сумма сч.ф НА в журнал регистрации и получается в книгу продаж,

      Спасибо

Комментарии закрыты.