Здравствуйте! Пришло письмо от ИФНС по причине превышения НДФЛ удержанного над исчисленным в отчете за 1 кв.2024г. Не удержанный/Излишне удержанный не показывали. Исчисленный НДФЛ правильный.
1 раздел бухгалтер заполнила вручную по платежкам, сумму оплаты сверяла с бухучетом. Уведомления отправлены аналогичными суммами.
2 раздел оставили авто заполнением, только очистили 170 и 180 строки. 140 строка заполнилась завышенной суммой. Причина: в ведомостях НДФЛ подтягивался неправильный (нарушение хронологии проведения документов, отмена начисления за первую половину месяца и пр). В последующие месяцы НДФЛ удержанный более-менее выровняли. Как подать корректирующий отчет за 1 кв? Вручную заполнить 2 раздел удержанного налога аналогично 1 разделу?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста:
140 строка — исчисленный ндфл. В отчете на заполнилась не верно? Это сумма должна быть математически правильной: (доход — вычеты)*13%. Иначе эту сумму мы не можем заполнить.
Если 160 строка выше 140 — то это КС 1.14.Прикладываю ссылку на публикацию: ФНС скорректировала контрольное соотношение 1.14 к расчету 6-НДФЛ .
Если 160 строка равна Разделу 1, и проблема только в КС 1.14 то не будем торопиться с корректировкой отчета.
Предлагаю попробовать разобраться почему так произошло. Например у сотрудника не верно был удержан ндфл за 2023 год, в январе 2024 года нашли эту ошибку. Сделали удержание. УДержанный ндфл попал в 1 квартал 2024 года, а исчисленный ндфл -нет.Так как отражен в годовом отчете. Может быть у нас были натуральные доходы в декабре, ндфл с которых удержали в 2024 году. Такая ситуация будет иметь правильное отражение в отчете, но при этом не будет выполняться КС 1.14.
Если у нас действительно ошибка в том, что 160 строка не равна Разделу 1 -тогда просто поправим 160 строку в корректирующем отчете.
Добрый день! Прошу прощения, ситуацию описала неправильно.
1) Строка 140 (исчисленный) — правильная сумма.
2) Натурального дохода нет.
3) Есть сумма удержанного налога за 2023 год в 2024 году на сумму 7 тыс.
4) Т.к. была нарушена методика ведения учета, то в ведомости заполнялись неправильные суммы удержанного НДФЛ. В итоге получилось, что превышение порядка 60 тыс, из которых за прошлый год 7 тыс.
Раздел 1 и строка 160 (161-166) завышены. Так и оплачивали.
В последующие месяцы удержанный выровняли.
Как ответить на запрос ИФНС о разъяснениях расхождений?
Я бы попробовала написать ответ на требование в свободной форме и пояснить: что были допущены ошибки, которые с следующем квартале были исправлены.
Есть ли мы сейчас будет переделывать отчет, то с большей долей вероятности потребуется подавать новые уведомления. Наши подписчики пишут о том, что перезачет не происходит после сдачи 6 ндфл. Специалисты ИФНС просят пересдать уведомления. Следовательно нам нужно будет править и ЗУП и БП. А у нас то в целом все верно. Из-за этой правки может стать только хуже. Поэтому я бы попыталась именно рассмотреть решение вопроса — письменный ответ с пояснениями, почему и когда была переплата.