Здравствуйте!
Используем конфигурацию 1С: ЗУП 3.1.7.144.
В августе оформили сотруднику Х отпуск и начислили отпускные в сумме 20 тыс. с плановой выплатой в межрасчетный период, 02.08. Также ему начислен оклад и доплата за август в сумме 23 тыс. Итого к выплате без НДФЛ получается 37,4 тыс.
По факту выплаты состоялись в периоды:
— в августе 15 тыс. отпусных (15.08) и 5 тыс. 1-я часть з/п («аванс»),
— в сентябре 17,4 тыс. 2-я часть з/п («расчет»).
Формируем для сотрудника справку 2-НДФЛ, и в ней в доходах (3-й раздел) в августе отражается сумма 23 тыс. с кодом 2000 (з/п), а сумма 20 тыс. с кодом 2012 (отпускные) — в сентябре.
Правильна ли такая разбивка по месяцам в справке?
Мы ожидали, что все начисленные в августе суммы должны быть показаны августом, в месяц начисления.
«По факту выплаты состоялись в периоды:
— в августе 15 тыс. отпусных (15.08) и 5 тыс. 1-я часть з/п («аванс»),
— в сентябре 17,4 тыс. 2-я часть з/п («расчет»).» — не совсем понял, а когда была выплачена оставшаяся часть отпуска ведь 15.08 было выплачено только 15 000 по отпуску.
Пришлите пожалуйста скрин этих двух ведомостей, чтобы была видна расшифровка сумм к выплате и НДФЛ.
Также пришлите пожалуйста скрин содержимого регистра «Учет доходов для исчисления НДФЛ» с отбором по этому сотруднику. Необходимо, чтобы были видны: Период, Дата получения дохода, Сумма дохода, РЕГИСТРАТОР (через «Ещё — Изменить форму» можно подвинуть колонки, чтобы всё уместилось в один скрин)
В комментарии вложить файл не вижу, как. Создал копию этого вопроса, приложил файл со скринами туда:
2-НДФЛ для сотрудника: отпускные начислены в августе, выплачены в сентябре
Я поискал в интернете по теме отражения отпускных в справке 2-НДФЛ, и обнаружил письмо ФНС России от 09.04.2012 № ЕД-4-3/5888 с такой выдержкой:
«Дата фактического получения доходов в виде оплаты отпуска определяется в соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса как день выплаты этих доходов, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках, независимо от того, за какой месяц она была начислена.»
Таким образом, как я понимаю, в нашем случае дата получения отпускных в нашем случае находится в сентябре, т.к. в августе отпускные были выплачены не полностью, а полностью — со 2-й частью зарплаты в начале сентября. Тогда расположение суммы отпускных в справке в сентябре верное.
По отпускам действительно месяц налогового периода определяется по дате выплаты. И насколько я понял Вы выплачиваете отпуск сотруднику двумя частями. Одна в августе, вторая в сентябре, то и в 2-НДФЛ этот отпуск тоже должен тогда разбиться на 2 эти части. Но этого не происходит видимо из-за того, что не совсем корреткно заполнены сведения в ведомости (там важно, чтобы в расшифровке суммы к выплате и НДФЛ к перечислению была ссылка на исходный документ-основание Отпуск). Поэтому попросил скрины.
К сожалению у нас действительно временные технические трудности с отправкой файлов на сайте, поэтому после Вашего второго сообщения они тоже не приложились. Отправьте мне на почту, я Вам прислал с неё сообщение.
В «отпускной» ведомости 132 человека, а документов-оснований прикреплено только два, для двух человек. И справка 2-НДФЛ для этих двоих показывает отпускные в августе, в месяц этой ведомости. По другим сотрудникам из ведомости отпускные в 2-НДФЛ показываеются в сентябре.
Однако, по тем двум сотрудникам выплачено отпускных в августе меньше, чем начислено (остальное выплачено в подсчет), однако справка 2-НДФЛ показывает полную начисленную сумму в августе.
Здравствуйте!
Посмотрел Ваши скрины. судя по последнему скрину из регистра «Учет доходов…» получается, что доход выплачиваемый в ведомости от 15.08 программа не воспринимает как доход с отпускных. Пришлите пожалуйста ещё скрин расшифровки суммы 15 000 из ведомости за 15.08 (просто дважды на неё щелкните и пришлите скрин открывшегося окна).
Также уточните — я вижу, что в ведомости от 15.08 не происходит удержание НДФЛ с выплачиваемой суммы отпускных. Вам так и требуется? Вы удерживаете всю сумму НДФЛ в ведомости, где выплачивается оставшаяся сумма отпускных? Или так получилось случайно. Просто обычно удерживается НДФЛ пропорционально выплачиваемой суммы.
Скрин расшифровки ведомости от 15.08 прилагаю.
НДФЛ с суммы отпускных действительно не удерживается, нашему бухгалтеру так удобнее (иначе НДФЛ рассчитывается не только с отпускных, а и с других начислений, что затрудняет его учет).
Обратите внимание, что в качестве документа основании ничего не указано, поэтому программа эту выплату воспринимает, как просто аванс, а не отпуск. Поэтому эта часть отпуска, которая выплачена в августе, для целей НДФЛ не воспринимается как отпуск.
А в той ведомости, где Вы выплачиваете оставшуюся часть отпуска, если посмотреть аналогичную расшифровку, вероятно вся сумма отпуска указано в строчке с документом-основания, которое соответствует исходному отпуска. Поэтому вся сумма отпуска и отнесена на сентябрь.