Непокрытый аккредитив на казначейском счете в 1С

1. Здравствуйте!

   Вы компания А, у вас открыт счет с казначейским сопровождением.
   Оплачивали своему поставщику с казначейского счета, верно?
   По данному контракту когда получили аккредитив на казначейский счет, отдельно не приходил НДС на расчетный счет компании?

2. Добрый день! Я, компания А. у нас открыт счет с каз. сопрвождением. Оплачивали поставщику также по договору с казначейским сопровождением. Отдельно НДС не приходил на рас.счет компании

3. Организации на ОСНО по вашей ситуации надо выписать СФ на аванс. Если нет возможности определить поступление аккредитива без учета НДС или с учетом НДС, то это видится менее рискованным вариантом.
   Дополнительно проконсультируйтесь с аудиторами, пожалуйста.
   Если аудиторы рекомендуют выписывать авансовую счет-фактуру и сдавать уточненную декларацию по НДС за 3 кв. 2023 г. (у вас же вопрос 2023 года), сообщите, дополнительно прокомментируем как сформировать доп лист по вашей ситуации.

   По казначейскому обеспечению, алгоритм отражения такой:

   Д 008 — сумма 5 498 840, отражен полученный аккредитив, в 1С Операции — Операции, введенные в ручную

   Д 76.АВ К 68.02 — сумма 916 474,13, начислен НДС с аванса, в 1С Операции — Отражение начисления НДС — Создать
   Подробнее на скринах

   Д 55.01 К 76 УФК — сумма 5 254 065,63, по заявлению разрешено использовать часть аккредитива, в 1С Поступление на расчетный счет, Вид операции: Прочее поступление

   Д 60.02 К 55.01 — сумма 5 254 065,63, оплатили поставщику за счет средства аккредитива, в 1С Списание с расчетного счета

   К 008 — сумма 244 775,17 (5 498 840 — 5 254 065,63), неиспользованный остаток аккредитива вернули казначейству

   Далее отгрузка
   Д 62.01 К 90.01 — отгрузка заказчику
   Д 68.02 К 76.АВ — вычет НДС по предоплате
   Д 76 УФК К 62.01 — заказчик принял отгрузку, в 1С Продажи — Корректировка долга, Вид операции: Прочие корректировки

   

   png nachislenie-NDS-2

   

   png nachislenie-NDS-1

   1

4. Огромное спасибо! а какая проводка будет по возврату неиспользованного остатка в казначейство?

   т.е. Кт008- это и есть возврат остатка в казачество? и получается мы платим в бюджет НДС с общей суммы аккредитива, восстанавливаем с разрешённой части аккредитива. А что делать с НДС с неиспользованного остатка?

5. Да, получается вернули неиспользованный остаток аккредитива УФК
   К 008 — сумма 244 775,17 (5 498 840 — 5 254 065,63)

   И восстановили НДС с суммы возврата, документ в 1С Операции – Отражение НДС к вычету, проводки документа Д 68.02 К 76.АВ сумма 40 795,86 ( 244 775,17 * 20/120 )

   Подробнее во вложении.

   

   docx Kaznachejskoe-opespechanie-NDS

   3

6. Огромное Вам спасибо!!!
7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

   🌹🌹🌹

Комментарии закрыты.