Добрый день! можно ли принять в 1 квартале 2024г.чек в авансовом отчете за 2021 год покупку? если нет, то как нужно исправить ошибку?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
У вас установлен срок, на который были выданы денежные средства в подотчет?
По скрину вижу, что у вас были авансы, они были выданы в 2021 году?
Подотчетное лицо обязано в срок, установленный руководителем предъявить авансовый отчет с прилагаемыми подтверждающими документами (пп. 6.3 п. 6 Указания Банка России №3210-У).
Если аванс на покупку планшета был выдан в 2021 году, а срок отчета по нему например 3 года, то можно и текущим принять, НК не ограничивает срок выдачи сумм в подотчет, но он должен быть обоснован.
Если считать, что это «забытый» авансовый отчет, и неучтенный планшет, то оформить его также текущим периодом. Но тогда составить пояснительную записку почему авансовый отчет не был проведен в 2021 году.
Судя по вашей стоимости, планшет относится к МОС.
Так как вы не списали его в 2021 году в расходы, то база по налогу на прибыль была завышена, а такие ошибки в НУ можно исправлять в текущем периоде, при условии, что в текущем периоде получена прибыль.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
В декларации по налогу на прибыль выявленные убытки прошлых лет отражаются:
Лист 02 Прил. 2 стр. 400, в т.ч.:
стр. 401 — в т.ч. год за который образовался убыток и его сумма.
В БУ несущественные ошибки прошлых периодов исправляются текущим периодом.
Алгоритм исправления ошибок в бухгалтерском учете
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Счет расходы при списании планшета будет 91.02 «Прочие расходы» по статье «Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном году»
Спасибо!