Начисление налогов на ЕНС не переносит начисленный авансовый платеж по земельному налогу в 1С

1. Здравствуйте!

   Приложите, пожалуйста, Анализ счета 68.06 по субсчетам и субсчетам кор счетов за 1 кв и за 2 кв 2024.

   Предварительно Отмените закрытие месяца за янв, фев, март и выполните его еще раз. Проверьте результат.

   1

2. Мария, благодарю! Ваш запрос анализа счета навел на мысль, что регламентная операция может не переносить сальдо, если в квартале были корректировки. Так, мы корректировали налог 2023г. Попробовали данные операции провести апрелем и перезакрыть квартал, все получилось. Следовательно, перенос авансового платежа за 1 кв 2024 на ЕНС мне нужно добавить ручной корректировкой. Верно?

3. Да, в вашем случае вполне такое может быть из-за итогового сальдо по Дт после корректировки за 2023.

   Надо применить документ Корректировки по ЕНС — Начисление налога
   Проводка будет Д 68.06 К 68.90
   Операции по ЕНС с 2024 года в 1С

4. На всякий случай еще напомню, как корректировать земельный налог, если он завышен за прошлый год.

   Налог на прибыль не уточняем за прошлый год т.к. это не ошибка (Постановление Президиума ВАС от 17.01.2012 № 10077/11РФ, письмо Минфина от 31.07.2020 № 03-03-07/67349).

   Корректировка кадастровой стоимости, если завышение произошло из-за нее.
   Главное — Налоги и отчеты — Земельный налог — Регистрация земельных участков
   Новая запись с 01.01.2024 в вашем случае.

   Операция, введенная вручную, дата обнаружение ошибки
   Дт 68.06 К 91.01 Прочие внереализационные доходы и расходы
   Сумма в БУ и по Кт НУ

   Корректировка ЕНС — Прочее увеличение сальдо, дата отображения в ЛК ФНС
   Дт 68.90 Кт 68.06

   1

Комментарии закрыты.