Расскажите, пож-та, в чем разница начисления налога на прибыль в 1С по счетам 68.04.1 и 68.04.2 (что отражается по этим счетам)?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Начисление налога на прибыль
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Ввод остатков при переходе внутри года с УСН на ОСНО с ПБУ 18/02 в 1С Добрый день! Мы с 1 июля перешли с УСН на ОСНО. Сейчас вводим начальные остатки по НУ. Чтобы в итоге…
- Как отключить на счетах 76, 60, 62 учет по подразделениям в 1С КОРП Добрый день! Вопрос по базе 1С Бухгалтерия версия 3.0 ОСНО. Как отключить на счетах 76,60,62 учет по подразделениям. В плане…
- Как на основании 2-х Счетов от поставщика ввести одно Поступление в 1С Добрый день! Мы вводим 2 счета от поставщиков, позже поступление ТМЦ приходит по двум счетам в одном УПД. Как корректно…
- Отчет о движении денежных средств на зарубежных счетах в 1С Сейчас многим предприятиям пришлось открыть счета в зарубежных банках. Очень мало информации о необходимости подать уведомления об открытых расчетных счетах,…
Статьи по этой теме
- Работа со Счетами в 1С 8.3 Бухгалтерия В 1С есть возможность выписывать счета покупателям и регистрировать счета, выставленные поставщиками. С основными путеводителями по счетам ознакомьтесь здесь: Документ…
- Тотальная проверка ОСВ в 1С На конец месяца остатка не должно быть по следующим счетам: 25 «Общепроизводственные расходы»; 26 «Общехозяйственные расходы». В налоговом учете (налог…
- Подготовка к составлению бухгалтерской отчетности в 1С Видео: Подготовка к составлению бухгалтерской отчетности Видео: Экспресс-проверка при подготовке к БФО Подготовка к составлению бухгалтерской отчетности Провести инвентаризацию; Внести…
- Как отразить реализацию по нескольким Счетам одного покупателя в 1С? В документ Реализация (акт, накладная) можно добавить отгрузку сразу по нескольким Счетам одного покупателя за товары и услуги. Варианты подбора:…
Галина, здравствуйте!
По этому счету отражается начисление налога на прибыль и его уплата в бюджет. Т.е. именно расчеты с ИФНС по налогу на прибыль в разрезе бюджетов (федеральный, региональный, местный). С этим счетом работаю организации, которые не применяют ПБУ 18/02 и которые применяют ПБУ 18/02.
Проводки могут быть такие:
Д 68.04.1 К 51 — уплата налога
Д 99.01.1 К 68.04.1 — начисление налога
Д 68.04.2 К 68.04.1 — у тех, у кого есть ПБУ 18/02
С этим счетом работают только те, кто применяет ПБУ 18/02. По этому счету отражается расчет текущего налога на прибыль в соответствии с требованиями ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль». Затем сумма налога переносится на счет 68.04.1 и уже распределяется по бюджетам.
Проводки могут быть такие:
Д 68.04.2 К 68.04.1
Д 68.04.2 К 77
Д 68.04.2 К 99.02.3
Д 09 К 68.04.2
Д 77 К 68.04.2
Д 99.02.3 К 68.04.2
Все проводки начисляются регламентными операциями в процедуре Закрытия месяца, кроме Д 68.04.1 К 51. Оплата налога отражается через документ Списание с расчетного счета — Уплата налога.
Материалы по теме ПБУ 18 здесь.
Порядок расчета и уплаты налога на прибыль здесь.