Добрый день, подскажите, пожалуйста, в 2022 году приобрели ОС, СПИ 36 мес., в БУ амортизация начислялась как положено, а вот в НУ не начислялась…, как оказалось не проставили галочку начислять амортизацию… Можно ли сейчас исправить ситуацию текущим периодом не подавая уточнёнки за предыдущие периоды?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Подавать уточненные декларации по налогу на прибыль не надо.
Неучтенная сумма амортизации не приводит к занижению налога на прибыль, поэтому может быть учтена в налоговой базе в периоде обнаружения ошибки (1 квартал 24 г. ) и отразится в текущей декларации по текущим строкам (ст. 54 НК РФ).
Сделайте Операции — Операции, введенные в ручную — Создать — Операция от 31.03.2024 г.
проводка Д 26/44 К 02 сумма только в НУ из расчёта первоначальная стоимость ОС / 36 * на кол-во месяцев, когда амортизация не начислялась.
Что бы амортизация начислялась с апреля 2024 сделайте документ ОС и НМА — Параметры амортизации ОС — Создать — Изменение состояния ОС — установите все 4 галочки.
Закройте предварительно апрель 2024 г., проверьте начисление амортизации.
Дополнительно
Почему не начисляется амортизация в 1С 8.3 при закрытии месяца?
Спасибо, Екатерина, а, подскажите, пожалуйста, ещё. Если в декларации по налогу на прибыль за тот период был получен убыток, и за год в целом был убыток, то можно ли исходить из того же принципа, что налог не занижен? Ведь существует ограничение в 50% на учёт убытков прошлых лет и тогда получается, что если бы мы тогда отразили эту амортизацию, то убыток бы увеличился, а в этом году, в периоде когда прибыль мы бы смогли её уменьшить не более, чем на 50% за счёт убытка прошлых лет. Верно ли я понимаю?
Если ошибка привела к завышению налоговой базы (не отражен расход), воспользоваться правом на ее исправление в текущем периоде могут также те налогоплательщики, которые получили убыток в периоде допущения искажения. ВС РФ отметил, что прямого запрета на такую операцию ст. 54 НК РФ не содержит, а из-за наличия у налогоплательщика права на перенос убытка на будущее бюджет не пострадает, если расход будет учтен в текущем периоде (Письмо ФНС от 28.07.2021 N БВ-4-7/10638).
При этом необходимо контролировать, чтобы суммарно забытые расходы и признаваемые убытки прошлых лет в текущем периоде не уменьшали налоговую базу более, чем на 50% (п. 2.1 ст. 283 НК РФ).
Налоговый учет забытых расходов прошлых периодов