Как правильно отразить операцию по оплате комиссионного вознаграждения за услуги факторинга?
И еще такая ситуация. По условиям договора факторинговая компания платит нам сначала 80% дебиторской задолженности, после поступления задолженности от дебитора доплачивает 20%. В 4 квартале 2023 была передана задолженность, которая в 1 квартале 2024 изменилась в связи с выставлением УКД. У нас образовалась задолженность перед факторинговой компанией. Факторинговая компания удержала эту сумму задолженности и комиссионное вознаграждение и перевела нам сумму с учетом разницы. Как правильно отразить эти операции?
Здравствуйте, Александра!
Отражение операций факторинга, рассмотрено в материале:
Факторинг в 1С 8.3 Бухгалтерия — как отразить
По списанию за комиссионные услуги факторинга, не совсем поняла, вознаграждение вы платите отдельно, фактор не удерживает его из сумм, которые перечисляет вам?
Если удерживает, отражаете в программе как поступление услуг, в материале выше пункт «Поступление услуг факторинга».
По второму вопросу, создайте корректировку передачи задолженности на факторинг, алгоритм смотрите, пожалуйста, во вложении обсуждения: Корректировки реализаций при факторинге
В материале я не нашла ответы на свои вопросы, поэтому задала вопрос. Да, компания отдельно платит вознаграждение. Как правильно отражать операции по списанию денежных средств?
На скрине, который прикрепили к вопросу, у вас отражено списание с р/сч вознаграждения факторинговой компании, всё оформлено верно.
Проводка, которая формируется в результате списания — Дт 76.13 (Факторинговая компания) — Кт 51.
Добрый день. Я не смогла до конца разобраться с моей ситуацией, нужна ваша помощь.
Для того, что бы сложилась полная картина, прикрепите, пожалуйста, скрин корректировки реализации, что корректируете и в какую сторону.
Если в меньшую сторону корректируете реализацию, в документе передача задолженности на факторинг, не вижу сторнирующих записей (показателей с минусом) Дт 76.13 — Кт 91.01, Дт 91.02 — Кт 62.01 на сумму разницы по корректировке.
Приложение korrektirovka-realizatsii-faktoring.pdf
Если верно поняла информацию из вашего скрина, то у вас корректировка реализации в сторону уменьшения.
Суммы корректировки, в движении документа Передача задолженности на факторинг, нужно указать с минусом, включив ручную корректировку движения документа. Автоматическое заполнение этого документа, при корректировке реализации, не реализовано.
Алгоритм действий, в связи с этим смотрите во вложении, на примере обсуждения Корректировки реализаций при факторинге
Передали на факторинг по документу 1 от 28.12.23 — 75 525 904 руб., финансирование поступило в размере 80% по УПД 1953, 1954, 1955, по документу № 3 от 11.01.2024 — 25 209 153,79 по УПД 41, 42, финансирование поступило 80%. УПД 1953, 1954, 1955, 41, 42 скорректировали в меньшую сторону, УКД провели 31.03.2024. В результате корректировки реализации у нашей компании образовалась задолженность перед факторинговой компанией по финансированию 80%. Задолженность провели зачетом по УПД 1898, которая ранее была передана на факторинг, и удержали комиссию из УПД 1898.
Из ваших таблиц не совсем понятен ваш алгоритм, как вы всё отражаете в программе.
Давайте сначала, как должно быть.
Провели у себя реализацию, передали её на факторинг.
Поступило финансирование от факторинговой компании — 80%.
Вы у себя решили сделать корректировку реализации в сторону уменьшения, сделали.
Далее, корректируете передачу на факторинг, в движении документа передачи, формируете проводки с минусом на разницу по уменьшению реализации (не видела у вас этих проводок в программе).
Перед факторинговой компанией возникает задолженность на эту разницу и комиссию за услуги факторинга.
Далее, пишите — «Задолженность провели зачетом по УПД 1898, которая ранее была передана на факторинг и удержали комиссию из УПД 1898.»
Каким документом проводили зачёт, Корректировкой долга или по другому.
Документ Корректировка долга в 1С