Здравствуйте! В декабре по сотруднику был введен б/л, начислено 6238,35 НДФЛ 811,выплачен 29.12.2023. В январе 2024 г. б/л полностью сторнирован, доначислена з/п за декабрь в размере 10952,38, исчислено НДФЛ 1423,00. В документе Начисления зп января вкладка НДФЛ: Прочие доходы -811 дата получения 29.12.2024; 1423 оплата труда дата получения 29.12.2023. А в феврале в документе начисления НДФЛ уже -1423 р. В итоге за 2023 г. у сотрудника долг по НДФЛ в размере 2234, а за 2024 переудержан в сумме 811. Как алгоритм действий в такой ситуации?
Все комментарии (20)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните пожалуйста, какая планируемая дата выплаты доначислений стоит в документе сторнирование начислений, которым сторнировался б/л за декабрь 2023г. и какой указан месяц в документе сторнирования (должен быть январь, ведь сторнирование б/л и доначисление з/пл было в январе за декабрь).
При этом выплата (которая определяет дату получения дохода по доначисленной зарплате за декабрь 2023г.) была в январе 2024г. Но Вы пишите «доначислена з/п за декабрь в размере 10952,38, исчислено НДФЛ 1423,00», а дата получения дохода 29.12.2023г.
Поэтому, чтобы понять к какому налоговому периоду попал доход и НДФЛ после сторнирования приложите Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2023 год и за 2024 год.
В документе Сторнирование начислений нет реквизита Планируемая дата выплаты. Подробный анализ за 2023 и 2024 года во вложении.
Здравствуйте!
Посмотрела Ваши документы. Получается, что сейчас НДФЛ неверно отражается между налоговыми периодами 2023 и 2024г. Приложите пожалуйста расчетные листки за 2024 год и расчетный листок за первую половину месяца за февраль 2024г.
Это нужно чтобы понять почему у Вас НДФЛ за 1 пол. Месяца от 26.02.24 на сумму -1423руб. убежал из 2024 в 2023год.
Также давайте проверим сотрудника с помощью универсального отчета на предмет ошибок сверим БУ и НУ. Для этого сформируем отчет за 2023 и 2024 год :
Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ
Здравствуйте!
Спасибо за ответ! Рассуждая вместе, я понимаю, в каком направлении искать. Универсальный отчет, к сожалению, не формируется, выдает ошибку. Я нашла, когда эта ошибка проявилась: в документе начисления зарплаты и взносов от 31.01.2024 на вкладке НДФЛ налог в размере 1423 р стоит с датой получения дохода 29.12.2023, а должна быть дата фактической выплаты 15.02.2024 г. Если изменить дату, дальше в документе выплаты от 15.02.2024 поставить полный налог в размере 1423, то проблема решается. Вопрос: можно ли как-то решить эту проблему другим способом, не корректируя прошлый период?
Здравствуйте!
Для того, чтобы не вносить изменения в прошлый период и исправить дату получения дохода по сумме исчисленного НДФЛ можно воспользоваться документом Операция учета НДФЛ и заполнть по сотруднику две строки по разным датам с «+» и «-«, вкладка Исчислено, например :
Добрый день! Никак до конца мы не может с этим вопросом разобраться. Не могли бы вы расписать по шагам, как в нашей ситуации должны быть учтены доходы и НДФЛ: 29.12. выплатили больничный, пусть 5000, 11.01. введем документ сторнирования: — 5000 за больничный и +10000 доначислили зп, выплата прошла в феврале.
Здравствуйте!
Для ответа на Ваш вопрос и подготовки подробных рекомендаций мне понадобится немного больше времени, так как необходимо смоделировать ситуацию в демо-базе ЗУП.
Постараюсь дать Вам ответ, как можно быстрее.
Давайте начнем с проверки Исчисленного НДФЛ. В начислении за первую половину месяца от 26.02.24г. отражен неверно исчисленный НДФЛ на 1424 (за счет округления может быть 1423).
На эту же сумму не идет исчисленный НДФЛ в итого за 2024г.
Давайте проверим исчислено НДФЛ в начислении за первую половину месяца от 26.02.24г. на вкладке НДФЛ, какие строки и на какие даты там сформировались.
Предполагаю, что там будут записи исч. НДФЛ:
декабрь 2023г. -1423
февраль 2024г. +1423
Из-за этого не идет исчисленный НДФЛ между 2023 и 2024г. на 1423 В предыдущем сообщении я предлагала исправить этот момент Операцией учета НДФЛ (так как насколько я поняла вносить исправления в документы прошлого периода для Вас нежелательно).
Можно попробовать внести изменения:
— в сам документ начисление аванса (может быть лучше проверить сначала на копии базы).
— или создать документ Перерасчет НДФЛ и проверить пересчитается ли исчисленный налог по сотруднику.
Так же есть ошибка в удержанном НДФЛ на 811 руб, но к ней вернемся после того, как разберемся с исчисленным (в 2023г. после сторно б/л на 6238,35руб, а сторно относится к первоначальной дате получения дохода, образуется излишне удержанный НДФЛ на 811 руб в 2023г, по которому нужно оформлять возврат в 2024г. — скорее всего будем делать корректировку)
В начислении за январь от 31.01.24г. на вкладке НДФЛ:
декабрь 2023г. +1423
декабрь 2023 -811
январь 2024г. +1759
февраль 2024г. +4221
В начислении за первую половину месяца от 26.02.24г. на вкладке НДФЛ:
февраль 2024г. +4713
декабрь 2023г. -1423
В начислении за февраль от 29.02.24г. на вкладке НДФЛ:
декабрь 2023г. -1423
февраль 2024г. +4713
март 2024г. +2691
В документе Перерасчет НДФЛ по данному сотруднику налог не пересчитывается.
Я правильно понимаю, что запись «В начислении за февраль от 29.02.24г. на вкладке НДФЛ:
декабрь 2023г. -1423» лишняя? Если её удалить, то Подробный анализ НДФЛ выглядит так (вложение).
Здравствуйте!
Здесь нужно проверить какие получились итоги после исправления по исчисленному НДФЛ в 2023 и 2024г. Они стали правильными? Нам ведь нужно было исправить 2023 и 2024г.
Если исправлять в самом документе, то можно попробовать исправить в начислении за первую половину месяца от 26.02.24г. на вкладке НДФЛ:
где строка декабрь 2023г. -1423
заменить месяц декабрь 2023г. на февраль 2024г.
Тогда в результате лишнее сторно на -1423 уйдет из 2023года, а в 2024г. исчислено НДФЛ уменьшится на 1423.
После этого проверить при очередном начислении зарплаты правильно ли рассчитывается НДФЛ (сделать тестовое начисление з/п).
Может быть безопаснее будет вариант провести операцию учета НДФЛ с корректировкой. При этом дату операции нужно указать не позднее 31.03.2024г., чтобы корректировка попала в отчет 6-НДФЛ. И также проверить при очередном начислении зарплаты правильно ли рассчитывается НДФЛ (сделать тестовое начисление з/п).
Я попробовала:
1. в документе Начисления зарплаты и взносов от 31.01.2024 на вкладке НДФЛ в строке с налогом 1423 поменять дату получения на 15.02.2024.
2. в ведомости на выплату от 15.02.2024 меняем налог с 612,00 на 1423,00 (мы должны удержать со всей суммы 10952,38)
Вопрос в сумме дохода из-за сторно больничного декабрь в январе ( не уменьшает налоговую базу за январь и поэтому НДФЛ считается с базы без учета сторно) — это правильно? Во вложении Подробный анализ НДФЛ после корректировок.
И в Регистре НДФЛ за 2023 год вот такие записи по доходам корректны?
30.11.2023 15.12.2023 15.12.2023 2000 24 095,24
19.12.2023 29.12.2023 29.12.2023 2300 6 238,35
31.12.2023 29.12.2023 29.12.2023 2000 35 047,62
31.01.2024 29.12.2023 29.12.2023 2000 10 952,38
31.01.2024 29.12.2023 29.12.2023 2300 -6 238,35
15.02.2024 29.12.2023 29.12.2023 2000 -10 952,38
Здравствуйте!
Марина ушла в отпуск до 13 мая. Поэтому продолжим общение со мной. Прошу чуть больше времени на погружение в вопрос, обсуждение. Я постараюсь подготовить ответ завтра в первой половине дня.
Надеюсь на Ваше понимание🌸🌸🌸
Здравствуйте!
Спасибо за ожидание. Если вернуться к описанию вопроса, то наши действий должны быть в январе 24 года, такие как описано в публикации Случай 1. Сторно зарплаты, выплаченной в прошлом году: Сторно зарплаты за прошлый год — как отразить в 6-НДФЛ .
Ручная правка дат, сумм ндфл в документе Начисление зарплаты и взносов- очень плохое решение. Так как в следующем месяце программы будет отменять ручной ввод и Вам придется вновь его повторять до конца года.
Скажите, пожалуйста, какие документы прошлого периода можно редактировать. Правильно ли я понимаю, что возврат ндфл делать не будем или рассмотрим данный вариант? Как Вы сдали годовой отчет 6 ндфл по данному сотруднику: с учетом выплаты б/л или нет. Можно ли сейчас отменить ручные правки в датах получения дохода в прошлых периодах? Я согласна с Мариной, что безопасней уже править с помощью документа Операция учета ндфл.
Добрый день, Мила!
1. Статью Сторно зарплаты за прошлый период я изучила, спасибо, очень подробно и понятно, но наша ситуация немного отличается. В Случае 1 рекомендуют после документа Сторнирования начислений ввести документ Перерасчет НДФЛ (который должен заполниться автоматически по сотруднику в размере излишне удержанного НДФЛ за 2023 год), затем документ Возврат НДФЛ. В нашем случае, если распровести все документы выплат и начислений до документа Сторнирования начислений и ввести Перерасчет НДФЛ по нашему сотруднику, автоматически не заполняется строка с отрицательной суммой налога. Нужно вручную заполнять?
2. Мы сторнируем больничный (образуется излишне удержанный НДФЛ за 2023 год) и доначисляем зп за декабрь. На этом этапе возникает вопрос: к какому периоду относятся доначисленный доход и НДФЛ?
3. Возврат НДФЛ возможен, ручных правок в датах получения дохода в прошлых периодах не было, и в документах начислений и выплат тоже никаких ручных правок не было, я моделирую в копии. Операцию учета НДФЛ рассматриваем, но вариант Марины перебросить НДФЛ с 29.12.2023 +1423 на 15.02.2024 -1423 почему-то создает новую проблему. Во вложении Подробный анализ НДФЛ после Операции учета: почему-то переброс НДФЛ идет по ИФНС головного подразделения, а не по ИФНС обособленного подразделения, в котором трудоустроен сотрудник.
Здравствуйте!
1) Перерасчет НДФЛ по нашему сотруднику, автоматически не заполняется строка с отрицательной суммой налога. Нужно вручную заполнять? Я бы проверила это момент следующим образом. Сформировала документ Возврат ндфл, выплату возврата. Затем отчет Анализ зарплаты в целом по сотруднику в целом за период (Зарплата — Отчеты по зарплате), указала период отчета с даты приема на работу по январь 2024. По кнопке Настройки сделала отбор по ФИО сотрудника В этом отчете надо проверить равенство колонок Зачтено излишне удержанного НДФЛ и НДФЛ к зачету в счет будущих платежей. Если колонки не равны, тогда я бы вручную внесла Корректировку выплаты. Прикладываю скриншот
2) Мы сторнируем больничный (образуется излишне удержанный НДФЛ за 2023 год) и доначисляем зп за декабрь. На этом этапе возникает вопрос: к какому периоду относятся доначисленный доход и НДФЛ? Доначисленный доход всегда относится к дате его получения. Прикладываю ссылку на семинар : НДФЛ в ЗУП 3.1 — Часть 5: Перерасчеты в учете по НДФЛ и взносам в 2023 году . Обратите пожалуйста, внимание на раздел ПЕРЕРАСЧЕТЫ В УЧЕТЕ НДФЛ ЗА ПРОШЛЫЕ МЕСЯЦЫ. Видео Доначисление зарплаты и Сторнирование зарплаты.
Операции учета: почему-то переброс НДФЛ идет по ИФНС головного подразделения, а не по ИФНС обособленного подразделения, в котором трудоустроен сотрудник. Чтобы операция учета верно отразила переброску нужно дополнительно указать на вкладке Доходы и Удержанный ндфл ячейку Обособленное подразделение. Прикладываю скриншот
1) Не трогая документы с начала 2024 года, я от 07.05.2024 сформировала документ Операции учета НДФЛ, как советовали выше: 29.12.2023 +1423; 15.02.2024 -1423. Спасибо, что разъяснили, как учесть при этом обособленное подразделение. После этого ввела документ возврата НДФЛ, он заполнился: 29.12.2023 +811. Выплатила в межрасчет. Затем отчет Анализ зарплаты в целом по сотруднику в целом за период — но не по январь 24г., а по май 24г., т.к. возврат НДФЛ прошёл в мае. Колонки равны.
2) В нашем случае проблема в том, что доначисленный доход (10952,38) учтен в налоговой базе 2024 года , а удержан налог в 2024 году не со всей суммы, а только с той части, которая осталась после сторнирования бл (10952,38-6238,35)*0,13 = 612. Во вложении Регистры налогового учёта по НДФЛ за 2023 и 2024 года.
Опытным путём я нашла решение, как можно было бы избежать данной проблемы. Нужно было при сторнировании больничного снять галочку «Доначислить зарплату при необходимости», доначисление произвести отдельным документом и выплатить в межрасчетный период, НДФЛ расчитался бы и был бы удержан в полном размере корректно. При ближайшей плановой выплате сумма отсторнированного больничного была бы удержана, на расчет НДФЛ 2024 это никак не повлияло и излишне удержанный НДФЛ за 2023 можно было вернуть документом Возврата НДФЛ.
Ещё вопрос: можно ли считать корректным Учет доходов в Регистре налогового учета за 2023 год:
30.11.2023 15.12.2023 15.12.2023 2000 24 095,24
19.12.2023 29.12.2023 29.12.2023 2300 6 238,35 (больничный)
31.12.2023 29.12.2023 29.12.2023 2000 35 047,62
31.01.2024 29.12.2023 29.12.2023 2000 10 952,38 (Доначисленный доход)
31.01.2024 29.12.2023 29.12.2023 2300 -6 238,35
15.02.2024 29.12.2023 29.12.2023 2000 -10 952,38
Итого за месяц: 59 142,86
Здравствуйте!
Нужно было при сторнировании больничного снять галочку «Доначислить зарплату при необходимости», доначисление произвести отдельным документом и выплатить в межрасчетный период, НДФЛ рассчитался бы и был бы удержан в полном размере корректно. Поведение программы меняется из релиза в релиз в данном моменте. Поэтому, если вдруг, такая ситуация повторится, то рекомендую все перепроверить.
Я к сожалению, не смогла найти расчетный листок за декабрь 2023.
Если мы говорим про регистр, то начисленная сумма по больничному листу — равна 0.Это верно. Мы начислили и сторнировании.
Сумма доначисления 10952,38 была выплачена в 2024 году, поэтому в декабре тоже будет 0.