Правила заполнения авансовых платежей в Декларации по налогу на прибыль за год в 1С

Вопрос задал Наталья К. (Москва)

Ответственный за ответ: Жукова Анна (★9.73/10)

Добрый день, возможно посмотреть заполнение декларации по налогу на прибыль. На ЕНС вылез минус в размере налога за 9 месяцев. Вновь созданная организация, авансы не платили.

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    В Декларации по налогу на прибыль (НП) за год требовалось отразить:
    в строке 220 – сумму начисленных авансовых платежей за отчетный период в федеральный бюджет (значение по строке 190 декларации за 9 месяцев);
    в строке 230 – сумму начисленных авансовых платежей за отчетный период в бюджет субъекта РФ (значение по строке 200 декларации за 9 месяцев),
    в строке 210 — итоговую сумму вышеуказанных платежей.

    В итоге Сумма налога к доплате по строкам 270, 271 уменьшится.

    По итогам года доходы от реализации за предыдущие четыре квартала превышают в среднем пороговую величину 15 млн руб. за квартал (п. 3 ст. 286 НК РФ),
    но в годовой декларации авансовые ежемесячные платежи на 1 квартал 2024 отражать не требуется.

    Судя по сумме в ЛК — это сумма к уплате по налогу на прибыль в бюджет субъекта РФ, если вы ее не уплачивали, то она верно отражается как задолженность, срок уплаты НП был 28.10.2023

    Но сумма задолженности за 2023 год отражена в ЛК согласно предоставленной вами декларации за год, в которой не отражены суммы по строкам 210, 220, 230. Предлагаю вам сдать уточненную декларацию с заполнением этих строк.

    Материалы по теме:
    Уточненная декларация по налогу на прибыль

Комментарии закрыты.