НДФЛ в суточных сверх норм

Вопрос задал Елена Т. (Калуга)

Ответственный за ответ: Райда Алиса (★9.87/10)

Добрый день!
В марте облагаемые суточные 5200, НДФЛ- 676 руб. Чтобы эта сумма уменьшила заработную плату к выплате ввела дополнительную строку в ведомости в сумме к выплате с минусом (-676), как Вы рекомендовали в своей публикации. Выплата получилась корректная. Однако при формировании 6-НДФЛ за 1-ый квартал в разделе 2 эта сумму стоит как неудержанная налоговым агентом?
С уважением, Тузова Е. А.

Все комментарии (10)

  1. Здравствуйте! Сумма, неудержанная налоговым агентом, говорит о том, что сумма налога не попадает из ведомости на выплату. Если выплата происходила в апреле за март, нужно сравнить даты в отчете 6-НДФЛ на титульном листе и в ведомости на выплату. Дата составления отчета должна быть больше даты в ведомости на выплату. Если с датой все в порядке, то я Вас попрошу для ясности картины прислать скриншот Вашей ведомости на выплату, только нужно будет дважды щелкуть по сумме НДФЛ, чтобы «провалиться» внутрь.

  2. Доброе утро!
    Дата получения дохода по натуральному доходу (суточные сверх норм) у меня последний день месяца составления аванса — 31.03.2024, эта выплата попадает в ведомость на выплату зарплаты за март (05 апреля 2024). И на эту сумму НДФЛ (676 руб) программа почему-то не уменьшает сумму к выплате сотруднику.
    Также хочу у Вас уточнить эта сумма 676 рублей должна попасть в уведомление с 23 по 31 марта? Если да, то мне надо подавать корректировочное уведомление и сегодня платить ЕНС с учетом этой суммы.
    С уважением, Тузова Е. А,

  3. С вопросами я разобралась, уведомление не надо корректировочное подавать, и сумма к выплате тоже исправилась (в публикации нашла, что в начислении суточных сверх норм надо ставить код исполнительного производства — 1).
    Вопрос по 6-НДФЛ: в разделе 2 за 1кв 2024 сумма удержанная меньше исчисленной на эту сумму ндфл с натуральных доходов — 676?
    С уважением, Тузова Е. А.

  4. Здравствуйте, все верно дата удержания налога уже в апреле, поэтому сумма попадет в уведомление в срок с 1.04 по 22.04. Есть статья про НДФЛ с натуральных доходов, в тч. с суточных, если заинтересует можете ознакомиться здесь.

    Так как в ведомости стоит дата 5.04, можно попробовать сформировать 6-НДФл на 6.04(дата на Титульном листе). Ушла сумма из колонки неудержанная налоговым агентом?

    В целом ничего страшного нет в разнице строк 140 и 160, можно отправлять отчет с такими данными, только убрать из 170 колонки сумму неудержанную налоговым агентом.

  5. При изменении даты на титульном листе ничего не изменилось. В 170 строке нет ничего. Отправляю скрин.
    С уважением, Тузова Е. А.

  6. Все верно, в вашем случае разница между строками 140 и 160 абсолютно логична и объяснима,  ведь НДФЛ  мы еще и не удержали, а удержим только 5 апреля. Посмотрите публикацию по теме, в блоке Натуральный доход как раз описан пример как у Вас Схемы и примеры заполнения 6-НДФЛ с 2023 года

  7. Добрый день!
    Спасибо, следовательно, оставляю как есть.
    С уважением, Тузова Е. А.

  8. Здравствуйте! Да,верно😊

  9. При проверке программа выдала ошибку (скрин прилагаю).
    С уважением, Тузова Е. А.

  10. Здравствуйте! К.С 1.13 отменили, Вам нужно обновиться до последнего релиза и эта ошибка уйдет. Осталось КС 1.14, про него рассказывали в пятиминутке ЗУП, посмотрите по ссылке.

Комментарии закрыты.