Корректировка реализации прошлого года в сторону уменьшения в 1С

Ответственный за ответ: Почекуева Екатерина (★9.95/10)

Добрый день! в 1 кв. 2024 года по согласованию с покупателем мы делаем корректировку реализации 4 кв. 2023г. в сторону уменьшения. Баланс за 2023г. сдан. Какой порядок действий? В формировании записей книги покупок на вкладке Уменьшение стоимости реализации я ставлю галку Запись доп. листа за 4 кв. И подаю корректировку по НДС за 4 кв.? Или переплату по НДС можно будет зачесть в 1 кв.? И как быть с декларацией по налогу на прибыль? Нужно ли пересдавать? Баланс сдан. Прилагаю файлы.

Метки консультации: —
Все комментарии (5)
  1. Фото аватара Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Добрый день, Ирина!

    Уточненную декларацию по НДС сдавать не надо. Уменьшение реализации отразится к книге покупок текущего периода в 1 кв. 2024 года.

    Уточненную декларацию по прибыли сдаем (письма Минфина от 16.04.2019 № 03-03-06/1/26985, от 12.07.2017 № 03-03-06/1/44103, от 14.02.2017 № 03-07-09/8251).

    Посмотрите, пожалуйста, раздел Корректировка реализации в сторону уменьшения за прошлый период в 1Сстатьи Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция

    Дополнительно обсуждение по вопросу
    Корректировка реализации закрытого периода в сторону уменьшения в 1С

  2. Екатерина, спасибо! Делаю по вашему второму примеру, но корректировка не проводится. Программа ругается на закрытый период.

    Про НДС поняла. Как подать корректировку по прибыли, не открывая период 2023 года? И как быть с сданной бухгалтерской отчетностью?

    Я прочитала, что: А вот если стоимость товаров уменьшилась, то отразить уменьшение выручки и прямых расходов в виде стоимости отгруженных ранее товаров можно будет в периоде, когда откорректирована реализация. Но только если в периоде первоначальной отгрузки налог на прибыль был исчислен к уплате.
    Как это сделать в программе?

    Мне нужно в текущем квартале сделать ручную проводку: Д 91.02 К62 — уменьшение выручки на разницу? И в декларацию по н. на прибыль как это отразить?
  3. Фото аватара Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Ирина, благодарю за уточнение.

    По прибыли уточненную декларацию сдавать не надо, т.к налог за прошлый период не занижен, уменьшение реализации.
    Подробнее
    Порядок исправления ошибок в налоговом учете

    Если установлена галочка Бухгалтерский учет прошлого года закрыт для корректировки (отчетность подписана), то в 1С не требует открыть прошлый период и формирует проводки Д 91.02 К 62.01

    Вижу, что у вас установлена галочка, но 1С просит открыть период.
    Попробуйте снова зайти в документ и провести.
    Сообщите о результате, пожалуйста.

  4. Добрый день! Период открыла, корректировка провелась. И перепроводить 4 кв. не потребовалось. Спасибо!
  5. Фото аватара Почекуева Екатерина Сотрудник Бухэксперт:

    Отлично!

    Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Как отсторнировать вычеты прошлого квартала, если из-за сторно реализации того же квартала получается НДС к возмещению в 1С Добрый день. Помогите. Запуталась. В 3 квартале 2024 сделала документ «Сторно реализации» за 3 квартал 2023 года. Сумма большая. Налоги…
  2. Исправления первичных документов на основании решения суда в 1С В июле- октябре 2020г. компания выполняла отделочные работы в помещениях заказчика. При закрытии работ возникли разногласия. Из 8 этапов работ,…
  3. Как учесть выплату заработной платы за прошлый год в 1С Здравствуйте. 26.07.24 Директор принес чеки за 2023г., где он со своей карты выплачивал зпл работникам в 2023г. Как учесть в…
  4. Корректировка Транспортного налога за 2023г в 1С Здравствуйте. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.23.2137)Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.149.18) За 2023г пришло уведомление по транспортному налогу за 2023г. Сумма по их…

Статьи по этой теме

  1. Как перенести ошибочную корректировку реализации в другой квартал в 1С? В 1С в сентябре 2024 была сделана Корректировка реализации с уменьшением вид операции Корректировка по согласованию сторон. В январе 2025…
  2. Надо ли делать корректировку реализации при увеличении стоимости оказанных услуг в 1С? Надо ли делать корректировку реализации при увеличении стоимости оказанных услуг? Если стоимость услуг изменилась по соглашению сторон, оформите изменение документом…
  3. Корректировка реализации в 1С 8.3: пошаговая инструкция Иногда бухгалтеру приходится вносить корректировки и исправления в выставленные первичные документы. Из статьи вы узнаете: как провести корректировку реализации, если…
  4. Корректировочный счет-фактура в 1С 8.3 — как провести Изменение стоимости отгруженных товаров, услуг и работ возможно как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. При этом продавец…