Добрый день!
В 2023 года была списана безнадежная дебиторская задолженность. Резерв был создан и в БУ и в НУ на полную сумму. Но списали не за счет резерва Д63 К62, а через 91 сч. В результате сумма попала во внереализационные доходы — стр. 100 Приложение 1 к Листу 02 и во внереализационные расходы — стр. 300 Приложения №2 к Листу 02. ИФНС прислала требование о пояснениях по 300 стр.
Нужна ли уточненная декларация, в которой удалить эту сумму из расходов и доходов?
Либо только предоставить пояснения и документы по 300 стр.?
В учетной политике обязанность создавать резерв в НУ прописана.
Добрый день!
Уточните, как сумма попала в доходы. Можете скрин приложить.
Вы хотите исправить ошибку и списать через счет 63?
Сверьтесь, пожалуйста.
Так списывали дебиторскую задолженность счез счет 91
Списание кредиторской и дебиторской задолженности в 1С 8.3 — пошаговая инструкция, проводки
Добрый день!
Сначала корректировкой долга было сделанло списание Д 91.02 К62
Потом регламентная операция восстановила резервы с 63 сч: Д63 К91.01
В результате все ок, только прошли обороты через 91 сч…
Спасибо за утчонение.
Праивльно поняла, налоговая говорит о том, что расходы по строке 300 завышены?
Считаю, что корректнее будет, убрать сумму резерва из строки 100 и 300, подать уточненную декларацию.
Не завышены, ифнс всегда просят расшифровку по 300 стр.
Да, мы тоже пришли к выводу, что надо убрать эту сумму из расходов и доходов в уточненной декларации…
Спасибо.