Отражение данных на ЕНС по корректировочной декларации по налогу на прибыль в 1С

Вопрос задал Елена Б. (Дубна)

Ответственный за ответ: Корчагина Светлана (★9.91/10)

Добрый день. В октябре прошлого года я сдала корректировочную декларацию по налогу на прибыль за 6 месяцев 2023г. Получился налог к уплате меньше, чем в первоначальной и авансы тоже уменьшились. В ЛК Налоговой эта декларация прошла в 2024г в январе. Какие действия я должна была сделать по ЕНС в 1с бухгалтерия в связи с корректировочной декларацией?

Все комментарии (5)

  2. По данным налоговой в январе была принята уточненная декларация ( после камеральной проверки) и прошли суммы по уточненке, я так понимаю что должна сделать через корректировку ЕНС эти суммы в 2024 г, потому что в 2023г. я их не провела через ЕНС

  3. Если изменения в 2024 году, то используем документ Корректировка ЕНС из раздела Операции.
    Операции по ЕНС с 2024 года в 1С
    Выбираете Начисление налога, так как сумма к уменьшению, то указываете сумму к уменьшению со знаком минус.

  4. Спасибо большое. А в какой момент правильно делать эту корректировку? В момент сдачи налоговой?Или в момент, когда я увижу эти суммы на ЕНС в ЛК налогоплательщика?

  5. На основании деклараций (кроме тех, в которых заявлен налог к возмещению или налоговые вычеты) совокупная обязанность формируется на дату (пп. 1 п. 5 ст. 11.3 НК РФ):

    — представления в ИФНС, но не ранее срока уплаты налога;
    — вступления в силу решения налогового органа по результатам камеральной проверки либо в течение 10 дней со дня окончания установленного срока ее проведения — если при представлении декларации нарушены контрольные соотношения (КС).

    То есть у вас была камеральная проверка, значит совокупную обязанность корректируете на дату вступления в силу решения налогового органа в январе.

Комментарии закрыты.