НДС по новогодним подаркам в ОФР в 1С

1. Здравствуйте!

   В ОФР полная сумма должна быть в строке 2350 Прочие расходы.

   Т.е. все, что по Дт 91.02 отражено по статье Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно.

   В данном случае НДС на 91.02 и в ОФР он, как «расход».

   Вручение подарков сотрудникам в 1С

   Когда выручка на 90.01.1 и НДС на 90.03. То выручка «очищается» от НДС. А с НДС на 91.02 просто другой порядок.

2. Если я через 91 счет продаю ОС, то данная операция очищается от НДС в ОФР по строке 2350.
   А операция Расходы по передаче товаров (работ, услуг) безвозмездно от НДС не очищается. Я не понимаю, на какой документ мне сослаться для аудиторов.

   1. Для каждой ситуации свои правила отражения операций в учете и в БФО.

      При реализации ОС есть прочий доход по К 91.01 и прочий расход в виде НДС к нему по Д 91.02.

      Конкретно по этой, у вас нет дохода в БУ. Только затратная часть и только НДС, который отражен по Д 91.02.
      Поэтому в БУ это все расходы.

      Для аудиторов можно дать такие пояснения.
      НДС с безвозмездной передачи подарков учитывается в прочих расходах (абз. 5 п. 11, п. 16 ПБУ 10/99). В БУ отражается проводкой Д 91.02 Прочие расходы К 68 Расчеты по налогам и сборам субсчет 68.02 Налог на добавленную стоимость.
      В ОФР — это строка 2350 Прочие расходы. Согласно законодательства РФ в сфере бухгалтерского учета в данной строке в общей сумме отражается стоимость подарков и НДС, исчисленный с безвозмездной передачи.

      1

3. Большое спасибо!

   1

Комментарии закрыты.