Подскажите пожалуйста, если в 4 квартале не было оплат иностранным организациям, заполнять 4 и 5 раздел не нужно? Но отчет заполняется нарастающим итогом, были оплаты не попадающие под налог на прибыль в 1 и 3 квартале и отчет мы не сдали где теперь показать эти выплаты в отчете за 4 квартал и нужно ли?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » Налоговый расчет сумм доходов выплаченных иностранным организациям
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Аванс от покупателя комиссионеру ИП на УСН (Доходы) Добрый день. как правильно отразить аванс в КУДИР у комиссионера если аванс получен в 1 квартале (комиссионер участвует в расчетах,…
- Нужна ли уточненка по 6-НДФЛ, если зарплата за 1 кв выплачена во 2 кв Добрый день, подскажите пожалуйста, за 1 квартал заработная плата в 1 квартале не выплачивалась. НДФЛ не платили и с этим…
- Надо ли отражение в РСВ сотрудников, уволенных в прошлых кварталах Добрый день! Нужно ли отражать в отчете РСВ за текущий квартал (в разделе 3) уволенных сотрудников или сотрудников по ГПД,…
- Отчет агента по закупкам за прошлый период в 1С Добрый день. Бухгалтерия 8.3. Мы агент, приобретаем ТМЦ для принципала. Пытаюсь создать отчет агента по закупкам в текущем квартале, но…
Статьи по этой теме
- Корректируем РСВ за несколько периодов - в каком порядке отправлять "уточненки"? Перед сдачей годового РСВ нам необходимо отправить три корректировочных отчета (за 1-й квартал, полугодие и 9 месяцев). Нужно соблюдать какую-то…
- Что делать в ЗУП 3.1, если в 6-НДФЛ выдается ошибка в КС 1.03 При проверке 6-НДФЛ за 1 полугодие выдается ошибка КС 1.03. Как выяснить, из-за чего возникло расхождение, и что с этим…
- ТОП-5 вопросов по РСВ в 1С Бухгалтерия Разберем самые популярные вопросы по заполнению отчета РСВ. Учет страховых взносов можно проверить с помощью отчетов Бухэксперт . Настройки отчетов…
- Как подавать отчетность по НДФЛ при ликвидации компании с 2021 года? Организацией принято решение о ликвидации. В связи с этим несколько вопросов: Как сдать 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 г. или…
Добрый день!
В соответствии Письмом ФНС России от 14.11.2023 N ШЮ-4-13/14369 «О налоговом расчете сумм доходов, выплаченных иностранным организациям, и сумм удержанных налогов» и по разъяснениям ИФНС.
Если выплаты были в любом отчетном периоде (январь, 1 квартал), расчет нужно сдавать за все отчетные периоды до конца года.
Решением ВС РФ от 30.03.2023 N АКПИ23-19 определено отражение в расчете всех видов доходов: облагаемые, необлагаемые, в неденежной форме (в виде взаимозачета, капитализации процентов и др.).
Так как в отчет вносятся все суммы, в том числе не облагаемы, в налоговый расчет внесены дополнительные разделы 4 и 5.
На основании пункта 2 статьи 13 Федерального закона N 389-ФЗ указанные поправки вступили в силу с 31 августа 2023 года, но на правоотношения с 01.01.2023г.
В соответствии с этим подавать уточненные расчеты до 31.08.2023г не требуется. (Письмо ФНС России от 04.09.2023 N КВ-4-3/11220).
Считаю будет верно отразить в отчете за 4 квартал все суммы за 2023г, включая разделы 4 и 5 расчета.