Организация заключила с физ.лицом соглашение об уступке права требования, какие проводки нужно сделать в 1С? Сумма по соглашению — сумма задолженности кредитора по договорам поставки плюс судебные издержки.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Материал по теме с подробным примером отражения в 1С.
Уступка права требования долга. Учет у цедента в 1С
Основные проводки у цедента при продаже дебиторской задолженности.
Д 76.06 — К 91.01 — доход от уступки требования
Д 91.02 — К 62.01 — требование списано в расходы
Дт 62.01 — Кт 76.06 -Корректировка долга.
Не совсем поняла из проводок и статьи по поводу НДС. Покупатель должен был нам 1 000 000 руб. (на 62 счете дебиторская задолженность, в т.ч. НДС (где-то 10%, где-то 20% за товар). Соглашение об уступке права требования заключено на сумму дебиторской задолженности плюс судебные расходы, итого 1 010 000 руб. Реализацию услуг по уступке права требования я сделаю на 1 010 000 руб., на эту сумму я еще 20% НДС исчислить и заплатить в бюджет должна? Или в т.ч. НДС 20% в этой сумме? Но все равно я опять заплачу НДС?
И для чего последняя проводка «Дт 62.01 — Кт 76.06 -Корректировка долга.», если в статье на которую вы оставили ссылку, во-первых используется счет 76.09, во-вторых 76.09 закрывается оплатой (в нашем случае по кассе), а 62 (как у казано в примере) списывается корректировкой долга на 91.02 «Реализация права требования»?
Начисление НДС с уступки денежного требования зависит от вида договора.
Если требование из договора реализации товаров (работ, услуг), тогда на день уступки НДС рассчитывается по формуле (п. 1 ст. 155, п. 4 ст. 164, пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ).
(Цена уступки с НДС минус Размер уступленного долга с НДС)*20/120.
НДС будет только если уступает долг с наценкой.
НДС с уступки начисляется, даже если товары (работы, услуги), не облагались налогом.
НДС к уплате не будет, если цена уступки равна размеру требования или меньше.
Нужно выставить счет-фактуру не позднее пяти календарных дней со дня уступки и зарегистрировать его в книге продаж, даже при НДС с уступки равном нулю (п. 3 ст. 168, пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ, п. 3 Правил ведения книги продаж).
Ставка 20% или 20/120 применяется для всех операций, кроме указанных в п. п. 1, 2, 4 ст. 164 НК РФ.( Федеральный закон от 03.08.2018 N 303-ФЗ).
Если при уступке права требования счета закрываются, дополнительных проводок по корректировке не нужно.
Субсчета к счету 76 возможно использовать как 76.06 так 76.09.
Про мой случай объясните — товары были под 10%, частично под 20%, каким образом мне провести реализацию уступки права долга? Двумя строками с разными ставками НДС? И в книгу продаж у меня встанет сумма к уплате? Там еще в сумме долга «зашита» госпошлина за рассмотрение дела в суде в размере 10 000 рублей. Сумму реализации права требования — по заключенным ранее договорам, плюс судебные издержки. Ранее уже все описала, вы на мой вопрос не ответили.
«(Цена уступки с НДС минус Размер уступленного долга с НДС)*20/120.
НДС будет только если уступает долг с наценкой.»
Дебиторская задолженность за ТОВАР плюс судебные издержки, эта сумма реализуется по соглашению об уступке права долга. Будет ли здесь нужно начислить НДС? Если нет, то что я должна поставить, ставку «без НДС»?
На основании Постановление ФАС ВВО от 26.07.2013 N А82-9316/2012, Пункт 1 ст. 155 НК, Пункт 1 ст. 252 НК, при определении базы по НДС можно учесть не просто размер уступаемого долга, но и все расходы, с ним связанные.
В данном случае расходы по судебным издержкам напрямую не указаны.
Считаю будет верным не указывать данные расходы при расчете налогооблагаемой базы НДС, возможны споры с ИФНС.
Ставка НДС указывается 20%.
Корректировку отражения счет-фактуры проведите как в нашем материале.
Ссылка в предыдущем комментарии.
Я вопрос задаю по 1С, как мне это провести в Бухгалтерии. Про НДС мне не понятно. В документе реализация права требования долга укажу НДС 20% (НДС в сумме или сверху?). И в регистре «НДС продажи» убираю сумму НДС? В книгу продаж счет-фактура не попадет?
НДС на сумму сверх расхода рассчитывает по расчетной ставке 20/120 (НДС в сумме).
(Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 07.07.2023 № Ф09-3718/23).
НДС к уплате не будет, если цена уступки равна размеру требования или меньше.
Ставка НДС так же расчетная (20/120). Делаем корректировки и убираем сумму, что бы не попала в Книгу продаж.
Какую корректировку, каким образом? Вы можете подробно один раз ответить, чтобы была понятна последовательность действий, проводок, корректировок, сумм, я же все подробно расписала.
Последовательность действий, корректировки подробно описано в нашем примере.
Уступка права требования долга. Учет у цедента в 1С
Вопрос по НДС частично затрагивал законодательную базу, подробно описала ситуацию по судебным издержкам.
Решение остается за организацией учитывать в расходах по продаже долга все расходы(включая издержки), или не включать издержки и заплатить НДС.
В дальнейшем от решения зависит порядок действий.
В нашем примере отражен способ когда НДС не начисляется.
В примере не поняла каким образом в программе корректируется НДС
Приложение
Формируем документ «Реализация» — 841666,67+НДС20%(168333,33)=1 010 000 руб.
В документе Реализация по вкладке ДтКт — ставим галочку ручная корректировка — Вкладка НДС Продажи — удаляем Сумма без НДС и Сумму НДС.
Далее выписываем счет-фактуру на основании документа Реализация.
Код вида операции 14.
Счет фактура отразится в Книге продаж только в графе 13б — 1 010 000руб.
Все-таки НДС 20% сверху или ставка 20/120?
И какую сумму поставить в документе? По договорам поставки с дебитором или с учетом гос.пошлины?
Какую номенклатуру должны пробить в чеке? Какой НДС указать? Без НДС, 20%, 20/120%?
У меня в документе 3 вкладки, у вас 2, почему так?
В печатном виде счет-фактура как будет выглядеть, можете сделать скрин?
Приложение Dogovor-TSessii.docx
Подробная инструкция по примеру.
Ставка НДС в чеке должна быть 20%
Сумма НДС 0 руб.
Общая сумма 1 010 000 руб.
Сумма по НУ по КТ отличается от ДТ оборота, «руками» поставить такую же как в ДТ? И у меня три вкладки, НДС продажи и Продажи, корректировать только НДС продажи или Продажи тоже?
Суммы нужно все поправить вручную.
Корректируете НДС продажи. Потом проведите документ, должно остаться 2 вкладки.
Три вкладки, не меняется
Пришлите скрин документа, заполнение основной части. Дополнительно все вкладки по ДтКт.
Вкладку Продажи уберите суммы НДС и Без НДС.
Пришлите скрин О программе.
У вас доработанная версия?
НДС убрала, «уберите суммы НДС и Без НДС.»: Без НДС не поняла про что речь.
Некоторые расширения стоят, но реализации они никак не касаются.
Вкладка Продажи уберите все суммы.
Документы отличаются от типовой 1С.