Организация заключила с физ.лицом соглашение об уступке права требования, какие проводки нужно сделать в 1С? Сумма по соглашению — сумма задолженности кредитора по договорам поставки плюс судебные издержки.
Все комментарии (24)
Комментарии закрыты.
Организация заключила с физ.лицом соглашение об уступке права требования, какие проводки нужно сделать в 1С? Сумма по соглашению — сумма задолженности кредитора по договорам поставки плюс судебные издержки.
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Материал по теме с подробным примером отражения в 1С.
Уступка права требования долга. Учет у цедента в 1С
Основные проводки у цедента при продаже дебиторской задолженности.
Д 76.06 — К 91.01 — доход от уступки требования
Д 91.02 — К 62.01 — требование списано в расходы
Дт 62.01 — Кт 76.06 -Корректировка долга.
Не совсем поняла из проводок и статьи по поводу НДС. Покупатель должен был нам 1 000 000 руб. (на 62 счете дебиторская задолженность, в т.ч. НДС (где-то 10%, где-то 20% за товар). Соглашение об уступке права требования заключено на сумму дебиторской задолженности плюс судебные расходы, итого 1 010 000 руб. Реализацию услуг по уступке права требования я сделаю на 1 010 000 руб., на эту сумму я еще 20% НДС исчислить и заплатить в бюджет должна? Или в т.ч. НДС 20% в этой сумме? Но все равно я опять заплачу НДС?
И для чего последняя проводка «Дт 62.01 — Кт 76.06 -Корректировка долга.», если в статье на которую вы оставили ссылку, во-первых используется счет 76.09, во-вторых 76.09 закрывается оплатой (в нашем случае по кассе), а 62 (как у казано в примере) списывается корректировкой долга на 91.02 «Реализация права требования»?
Начисление НДС с уступки денежного требования зависит от вида договора.
Если требование из договора реализации товаров (работ, услуг), тогда на день уступки НДС рассчитывается по формуле (п. 1 ст. 155, п. 4 ст. 164, пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ).
(Цена уступки с НДС минус Размер уступленного долга с НДС)*20/120.
НДС будет только если уступает долг с наценкой.
НДС с уступки начисляется, даже если товары (работы, услуги), не облагались налогом.
НДС к уплате не будет, если цена уступки равна размеру требования или меньше.
Нужно выставить счет-фактуру не позднее пяти календарных дней со дня уступки и зарегистрировать его в книге продаж, даже при НДС с уступки равном нулю (п. 3 ст. 168, пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ, п. 3 Правил ведения книги продаж).
Ставка 20% или 20/120 применяется для всех операций, кроме указанных в п. п. 1, 2, 4 ст. 164 НК РФ.( Федеральный закон от 03.08.2018 N 303-ФЗ).
Если при уступке права требования счета закрываются, дополнительных проводок по корректировке не нужно.
Субсчета к счету 76 возможно использовать как 76.06 так 76.09.
Про мой случай объясните — товары были под 10%, частично под 20%, каким образом мне провести реализацию уступки права долга? Двумя строками с разными ставками НДС? И в книгу продаж у меня встанет сумма к уплате? Там еще в сумме долга «зашита» госпошлина за рассмотрение дела в суде в размере 10 000 рублей. Сумму реализации права требования — по заключенным ранее договорам, плюс судебные издержки. Ранее уже все описала, вы на мой вопрос не ответили.
«(Цена уступки с НДС минус Размер уступленного долга с НДС)*20/120.
НДС будет только если уступает долг с наценкой.»
Дебиторская задолженность за ТОВАР плюс судебные издержки, эта сумма реализуется по соглашению об уступке права долга. Будет ли здесь нужно начислить НДС? Если нет, то что я должна поставить, ставку «без НДС»?
На основании Постановление ФАС ВВО от 26.07.2013 N А82-9316/2012, Пункт 1 ст. 155 НК, Пункт 1 ст. 252 НК, при определении базы по НДС можно учесть не просто размер уступаемого долга, но и все расходы, с ним связанные.
В данном случае расходы по судебным издержкам напрямую не указаны.
Считаю будет верным не указывать данные расходы при расчете налогооблагаемой базы НДС, возможны споры с ИФНС.
Ставка НДС указывается 20%.
Корректировку отражения счет-фактуры проведите как в нашем материале.
Ссылка в предыдущем комментарии.
Я вопрос задаю по 1С, как мне это провести в Бухгалтерии. Про НДС мне не понятно. В документе реализация права требования долга укажу НДС 20% (НДС в сумме или сверху?). И в регистре «НДС продажи» убираю сумму НДС? В книгу продаж счет-фактура не попадет?
НДС на сумму сверх расхода рассчитывает по расчетной ставке 20/120 (НДС в сумме).
(Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 07.07.2023 № Ф09-3718/23).
НДС к уплате не будет, если цена уступки равна размеру требования или меньше.
Ставка НДС так же расчетная (20/120). Делаем корректировки и убираем сумму, что бы не попала в Книгу продаж.
Какую корректировку, каким образом? Вы можете подробно один раз ответить, чтобы была понятна последовательность действий, проводок, корректировок, сумм, я же все подробно расписала.
Последовательность действий, корректировки подробно описано в нашем примере.
Уступка права требования долга. Учет у цедента в 1С
Вопрос по НДС частично затрагивал законодательную базу, подробно описала ситуацию по судебным издержкам.
Решение остается за организацией учитывать в расходах по продаже долга все расходы(включая издержки), или не включать издержки и заплатить НДС.
В дальнейшем от решения зависит порядок действий.
В нашем примере отражен способ когда НДС не начисляется.
В примере не поняла каким образом в программе корректируется НДС
Приложение![](https://buhexpert8.ru/wp-content/uploads/questions/2024/03/1-24.png)
Формируем документ «Реализация» — 841666,67+НДС20%(168333,33)=1 010 000 руб.
В документе Реализация по вкладке ДтКт — ставим галочку ручная корректировка — Вкладка НДС Продажи — удаляем Сумма без НДС и Сумму НДС.
Далее выписываем счет-фактуру на основании документа Реализация.
Код вида операции 14.
Счет фактура отразится в Книге продаж только в графе 13б — 1 010 000руб.
Все-таки НДС 20% сверху или ставка 20/120?
И какую сумму поставить в документе? По договорам поставки с дебитором или с учетом гос.пошлины?
Какую номенклатуру должны пробить в чеке? Какой НДС указать? Без НДС, 20%, 20/120%?
У меня в документе 3 вкладки, у вас 2, почему так?
В печатном виде счет-фактура как будет выглядеть, можете сделать скрин?
Приложение Dogovor-TSessii.docx
Подробная инструкция по примеру.
Ставка НДС в чеке должна быть 20%
Сумма НДС 0 руб.
Общая сумма 1 010 000 руб.
Сумма по НУ по КТ отличается от ДТ оборота, «руками» поставить такую же как в ДТ? И у меня три вкладки, НДС продажи и Продажи, корректировать только НДС продажи или Продажи тоже?
Суммы нужно все поправить вручную.
Корректируете НДС продажи. Потом проведите документ, должно остаться 2 вкладки.
Три вкладки, не меняется
Пришлите скрин документа, заполнение основной части. Дополнительно все вкладки по ДтКт.
Вкладку Продажи уберите суммы НДС и Без НДС.
Пришлите скрин О программе.
У вас доработанная версия?
НДС убрала, «уберите суммы НДС и Без НДС.»: Без НДС не поняла про что речь.
Некоторые расширения стоят, но реализации они никак не касаются.
Вкладка Продажи уберите все суммы.
Документы отличаются от типовой 1С.