Добрый день!
Мы НКО на УСН «доходы»
По состоянию на 01.01.2023 помощником перехода на ЕНС мы сформировали нулевое сальдо ЕНС в 1С Бухгалтерия 8.3. В начале 2023 года в ЛК ФНС сальдо несколько раз менялось (было отрицательное, потом стало положительное).
На сегодняшний день по данным ЛК ФНС видно, что сальдо из месяца в месяц положительное в сумме 2990 руб. – в марте 2023 года ФНС зарегистрировала переплату на эту сумму (по данным из истории ЕНС в ЛК). На 01.01.2022г. переплата в сумме 2990 руб. по НДФЛ также была указана в Акте сверки с ИФНС, но в 1С не отражена.
Как правильно отразить сумму 2990 руб. на ЕНС в 1С, чтобы данные сходились с ЛК?
Правильно ли будет вернуться в помощник перехода на ЕНС – перенос переплат по налогам и взносам ввести документ от 01.01.23 Операция по ЕНС: Корректировка счета. Вид движения – пополнение, сумма 2990, счет учета 68.01.1?
Тогда на ЕНС 68.90 отразиться положительное сальдо = 2990 руб., но по Кт 68.01.1 будет висеть задолженность на эту сумму? Переплата на 01.01.23 года в 1С не отражена.
Помогите пожалуйста разобраться.
Здравствуйте!
Предлагаю отразить эту сумму на 31.12.2023, чтобы на начало 2024 года видеть верное сальдо.
Если вы уверены в переплате на ЕНС, ее можно отразить через документ Операции — Операции по счету — Операция — Корректировка счета — Пополнение, счет учета 99
Проводку Д 68.90 К 99 можно делать только, если полностью уверены в корректности данных на ЕНС. Желательно понять из-за чего образовалась переплата, по какой причине ее нет в учете.
Подробнее:
Как учесть переплату на ЕНС
.
Предыдущий бухгалтер восстанавливала учет, была создана новая база 1С 8.3 Бухгалтерия. Возможно это повлияло, на то, что переплата не отражена.
По акту сверки с ИФНС за 2022 год и по информационному письму о предварительном сальдо в ноябре 2022г. числиться переплата по многим налогам, но в итоговое сальдо эти суммы не попали, видимо срок истек. Заказала справку за 2023г. о принадлежности сумм (агрегированные данные), в пункте 3 справки «Учет переплаты с обязательств» указана сумма 2990 руб. Значит ли это, что на ЕНС действительно переплата? Сальдо ЕНС положительное как раз на эту сумму.
И еще вопрос: раз эта переплата не отражена в 1С, то считается ли это ошибкой прошлых лет? И нужно ли исправлять через 91 счет? Или сразу, как вы рекомендовали через 99?
Значит ли это, что на ЕНС действительно переплата?
Поступило переплаты из ОКНО — это переплата, которая образовалась у компании на 01.01.2023 по конкретному КБК, в вашем случае по НДФЛ, и ФНС отнесла ее на ЕНС.
Чтобы понять, действительно ли это такая переплата, которая не отражена в вашем учете, убедитесь, что в вашей базе нет сальдо по НДФЛ на 01.01.2023
И нужно ли исправлять через 91 счет?
Если ошибка не является существенной для организации, можно отнести на 91
Добрый день, Анна!
Посмотрела, сальдо по НДФЛ на 01.01.2023 в 1С нет, зп за декабрь 2022 г. выплатили в декабре и перечислили НДФЛ. По вашим рекомендациям провела в 1С корректировку счета ЕНС, все получилось! Очень благодарна Вам за помощь!
Спасибо, что есть БухЭксперт8 и консультанты, которые всегда помогают разобраться в учете и в 1С! Удачи Вам!