Добрый день, ЗУП 3.1 (3.1.27.152)
Уволенному сотруднику в прошлом году было сделано разовое начисление с кодом дохода 4800, облагаемое НДФЛ, страховыми взносами и взносами на травматизм. Сейчас возникла необходимость данное начисление изменить, т.е. оно должно быть (что бы убрать задолженность по выплате), но не облагаемое налогами НДФЛ, страховыми взносами и НС и ПЗ, и соответственно исправить отчетность за прошлые периоды (9 месяцев и год, 6НДФЛ, РСВ и ЕФС-1 по травматизму).
Можете подсказать корректный способ внести исправления?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Уточнение: начисление должно быть, чтобы убрать задолженность по выплате — т.е. надо будет убрать задолженность по сотруднику (долг сотрудника перед компанией), но в отчетность данное начисление попадать не должно, т.к. не облагается НДФЛ, и не является объектом обложения по страховым взносам.
Здравствуйте!
Можно сделать следующим образом:
1. Воспользоваться документом Перерасчет страховых взносов, заполнить вкладку Сведения о доходах (уменьшить облагаемый доход и добавить доход целиком не облагаемые стр. взносами), например:
2. После этого на вкладке «Исчисленные взносы» нажать «Рассчитать», страховые взносы должны пересчитаться:
При этом по Месяцу регистрации (например февраль 2024г) будет определяться месяц, в котором попадут: проводки по пересчитанным взносам, суммы взносов в отчете Анализ взносов в фонды.
Месяц получения дохода влияет на то, в каком периоде отражаются данные в РСВ (в примере — в январе 2024 г.)
Также можно и не пересчитывать взносы в документе Перерасчет страховых взносов. В этом случае перерасчет автоматически произойдет в документе Начисление зарплаты и взносов при очередном расчете зарплаты. Это же случится и при использовании документа Операция учета взносов, если в нем перебросить доходы из облагаемого в необлагаемый.
3. По вопросу НДФЛ, можно отсторнировать доход документом Операция учета НДФЛ. На примере подробно разбирается, как это сделать в статье (пример 2):
Исправление ошибок в учете по НДФЛ
Также может быть интересно:
Корректировка 6-НДФЛ
Как сформировать корректировку РСВ можно посмотреть здесь (см. Расчет по страховым взносам):
Отчетность по страховым взносам и персонифицированная отчетность в 1С за 2023 год
Марина добрый день, спасибо.
Не получается…
В документ перерасчет страховых взносов занесла сумму с минусом, и вторую строку с плюсом (но вид дохода поставила Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами). Страховые взносы не пересчитываются… Если сумму с плюсом не вносить перерасчет происходит…
По НДФЛ внесла операцию учета — в нем сторнировала доход, далее перерасчитала документом «Перерасчет НДФЛ», корректировки по 6-НДФЛ не формируются…
Я сделала отрицательное начисление прошлым периодом и еще один документ по начислению ЗП, в нем перерасчитались взносы. Этим способом все отчеты сформировались корректно, но мне кажется, что это не лучший вариант для корректировки.
Приложение otvet-18.03.2024.docx
Здравствуйте!
Смоделировала Вашу ситуацию в демо-базе ЗУП и подробно описала порядок действий в файле (приложен к ответу).
Если возникнут вопросы, пишите, разберем подробнее.
Со страховыми взносами получилось, в Вашем ответе (вложенном) и в первоначальном разные «месяцы регистрации», сделала 2023 год и корретировки попали в отчетность, если делать 2024 год корректировки в отчетность не попадают.
С НДФЛ сложнее, у нас первоначально НДФЛ не был удержан, и подавались данные в ИФНС о неудержанном налоге, делая по Вашей схеме ни как не могу «выйти» на корректные цифры…
что еще надо сделать, что бы данные о ранее неудержанном НДФЛ скорректировались?
Да, я в примере разбирала случай, когда изначально НДФЛ был удержан и появляется излишне удержанный НДФЛ после корректировки, который нужно вернуть с помощью Возврата НДФЛ. Но если НДФЛ не был удержан, то конечно возврат делать не нужно. Просто ранее Вы не писали, что НДФЛ не был удержан.
Значит у Вас будет по другому уменьшается доход, исчисленный НДФЛ, при этом не удержанный НДФЛ не должен появиться.
По вопросу «что еще надо сделать, что бы данные о ранее неудержанном НДФЛ скорректировались?» получается, что при составлении корректировки 6-НДФЛ данные о не удержанном НДФЛ по этому начислению не должны заполняться.
Может быть Вам пригодится на семинаре подробно разбиралось, как отразить не удержанный НДФЛ и при необходимости внести ручные данные в отчет 6-НДФЛ:
6-НДФЛ в 1С за 2023 без ошибок: миф или реальность
Как раз таки и не хотелось вносить ручные исправления и корретировки в отчетность…
Спасибо за консультацию, но все-таки остановлюсь на корректировке, которую описала Вам выше, с отрицательным начислением, оно не требует ручных корректировок.
Пожалуйста! Если остались вопросы, обращайтесь.