Отмена начисления

Вопрос задал Елена К.

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.85/10)

Добрый день, ЗУП 3.1 (3.1.27.152)
Уволенному сотруднику в прошлом году было сделано разовое начисление с кодом дохода 4800, облагаемое НДФЛ, страховыми взносами и взносами на травматизм. Сейчас возникла необходимость данное начисление изменить, т.е. оно должно быть (что бы убрать задолженность по выплате), но не облагаемое налогами НДФЛ, страховыми взносами и НС и ПЗ, и соответственно исправить отчетность за прошлые периоды (9 месяцев и год, 6НДФЛ, РСВ и ЕФС-1 по травматизму).
Можете подсказать корректный способ внести исправления?

Все комментарии (8)

  1. Уточнение: начисление должно быть, чтобы убрать задолженность по выплате — т.е. надо будет убрать задолженность по сотруднику (долг сотрудника перед компанией), но в отчетность данное начисление попадать не должно, т.к. не облагается НДФЛ, и не является объектом обложения по страховым взносам.

  2. Здравствуйте!

    Можно сделать следующим образом:
    1. Воспользоваться документом Перерасчет страховых взносов, заполнить вкладку Сведения о доходах (уменьшить облагаемый доход и добавить доход целиком не облагаемые стр. взносами), например:

    2. После этого на вкладке «Исчисленные взносы» нажать «Рассчитать», страховые взносы должны пересчитаться:

    При этом по Месяцу регистрации (например февраль 2024г) будет определяться месяц, в котором попадут: проводки по пересчитанным взносам, суммы взносов в отчете Анализ взносов в фонды.
    Месяц получения дохода влияет на то, в каком периоде отражаются данные в РСВ (в примере — в январе 2024 г.)

    Также можно и не пересчитывать взносы в документе Перерасчет страховых взносов. В этом случае перерасчет автоматически произойдет в документе Начисление зарплаты и взносов при очередном расчете зарплаты. Это же случится и при использовании документа Операция учета взносов, если в нем перебросить доходы из облагаемого в необлагаемый.

    3. По вопросу НДФЛ, можно отсторнировать доход документом Операция учета НДФЛ. На примере подробно разбирается, как это сделать в статье (пример 2):
    Исправление ошибок в учете по НДФЛ

    Также может быть интересно:

    Корректировка 6-НДФЛ

    Как сформировать корректировку РСВ можно посмотреть здесь (см. Расчет по страховым взносам):
    Отчетность по страховым взносам и персонифицированная отчетность в 1С за 2023 год

  3. Марина добрый день, спасибо.
    Не получается…
    В документ перерасчет страховых взносов занесла сумму с минусом, и вторую строку с плюсом (но вид дохода поставила Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами). Страховые взносы не пересчитываются… Если сумму с плюсом не вносить перерасчет происходит…
    По НДФЛ внесла операцию учета — в нем сторнировала доход, далее перерасчитала документом «Перерасчет НДФЛ», корректировки по 6-НДФЛ не формируются…
    Я сделала отрицательное начисление прошлым периодом и еще один документ по начислению ЗП, в нем перерасчитались взносы. Этим способом все отчеты сформировались корректно, но мне кажется, что это не лучший вариант для корректировки.

  4. Приложение  otvet-18.03.2024.docx

    Здравствуйте!

    Смоделировала Вашу ситуацию в демо-базе ЗУП и подробно описала порядок действий в файле (приложен к ответу).
    Если возникнут вопросы, пишите, разберем подробнее.

  5. Со страховыми взносами получилось, в Вашем ответе (вложенном) и в первоначальном разные «месяцы регистрации», сделала 2023 год и корретировки попали в отчетность, если делать 2024 год корректировки в отчетность не попадают.
    С НДФЛ сложнее, у нас первоначально НДФЛ не был удержан, и подавались данные в ИФНС о неудержанном налоге, делая по Вашей схеме ни как не могу «выйти» на корректные цифры…
    что еще надо сделать, что бы данные о ранее неудержанном НДФЛ скорректировались?

  6. Да, я в примере разбирала случай, когда изначально НДФЛ был удержан и появляется излишне удержанный НДФЛ после корректировки, который нужно вернуть с помощью Возврата НДФЛ. Но если НДФЛ не был удержан, то конечно возврат делать не нужно. Просто ранее Вы не писали, что НДФЛ не был удержан.
    Значит у Вас будет по другому уменьшается доход, исчисленный НДФЛ, при этом не удержанный НДФЛ не должен появиться.

    По вопросу «что еще надо сделать, что бы данные о ранее неудержанном НДФЛ скорректировались?» получается, что при составлении корректировки 6-НДФЛ данные о не удержанном НДФЛ по этому начислению не должны заполняться.

    Может быть Вам пригодится на семинаре подробно разбиралось, как отразить не удержанный НДФЛ и при необходимости внести ручные данные в отчет 6-НДФЛ:

    6-НДФЛ в 1С за 2023 без ошибок: миф или реальность

  7. Как раз таки и не хотелось вносить ручные исправления и корретировки в отчетность…
    Спасибо за консультацию, но все-таки остановлюсь на корректировке, которую описала Вам выше, с отрицательным начислением, оно не требует ручных корректировок.

  8. Пожалуйста! Если остались вопросы, обращайтесь.

Комментарии закрыты.