ВЫПЛАТЫ ВОССТАНОВЛЕННОМУ ПО СУДУ РАБОТНИКУ (ПОСЛЕ ЕГО СМЕРТИ)

1. Здравствуйте!
   Хотела бы обратить внимание, что мы не аудиторы. Наша задача показать возможности работы в ЗУП. Выплата суммы от 04.03.2024. Когда организация выполняла выплаты сотруднику, то еще не было известно о смерти сотрудника. У меня была на практике такая ситуация, в ней организация приняла решение о изменении начисления, после того как родственники сообщили. Произвели перерасчет и ндфл не стали удерживать. Рекомендую Вам обратить к аудитору или к специалистам ИФНС за компетентным ответом. Возможно позиция будет другой. Напишите, пожалуйста. Мы вместе подберем оптимальный способ решения в ЗУП.
   Если будет принято решение не облагать взносами и ндфл сумму, полученную после смерти сотрудника, то сдавать корректировки не нужно ни РСВ, ни 6 НДФЛ. Такие дохода не будут вообще отражаться в регламентированной отчетности. Получается, что доходов за март в отчете Анализ ндфл по месяцам не будет у сотрудника.
   Так как доход был выплачен в марте, то еще ни в какой регламентированной отчетности не отражалось. Правильно ли я понимаю?

   1

2. Добрый день,
   да, пока никуда эти мартовские начисления/выплаты не вошли, т.к. квартальную отчетность ещё не сдавали.
   Боюсь, что налоговая отвечать будет долго.
   Подскажите, если пока я жду ответ налоговой, сделаю вариант «не облагать налогами и взносами» (чтобы не тянулись суммы в отчетность) — каким образом это технически в базе сделать?
3. Приложение № 1

   

   Приложение № 2

   

   НДФЛ:
   Прикладываю ссылку на публикацию: Выплаты умершему сотруднику и обложение их НДФЛ и взносами . Обратите внимание, пожалуйста, на Вариант 1.
   Так как у Вас уже есть документ Операция учета ндфл, то в таком случае:
   — удаляем запись на вкладке Передано в налоговый орган
   — заполняем вкладку Доходы, указав месяц Март и суммы с минусом. Так чтобы в Справке 2 ндфл не было дохода за март
   — создаем документ Перерасчет ндфл (Налоги и взносы). В данному документе произойдет перерасчет ндфл, таким образом сумма начисленная = выплаченной. НДФЛ не будет исчислен. Взаиморасчеты будут закрыты в 0.
   Взносы:
   Можно использовать по аналогии документ Операция учета взносов (Налог и взносы), вкладка Доходы. Если уже взносы были рассчитаны, тогда Используем вкладку Исчислено взносов. Контролировать правильность ввода данных можно с помощью отчета Проверка расчета взносов (Налоги и взносы — Отчеты по налогам и взносам), указав период март. По кнопке Настройки сделаем отбор по нашему сотруднику. НАм важно,что в марте не было дохода и взносов.
   Прикладываю скриншот. Если что-то не будет получаться или нужно будет уточнить, пожалуйста, напишите. Приложите Ваши скриншоты — проверим вместе:)

   1

4. 1. По НДФЛ все корректно получилось (прилагаю скриншот Анализа НДФЛ по сотруднику). Суммы ср. зар-ка за вын. прогул не отражаются теперь, только НДФЛ с больничных до смерти сотрудника.
   2. По взносами что-то пошло не так. Операцию учета взносов провела, но поехали суммы с минусом и доход все же учитывается, взносы до/с превышения.

5. По взносам попробуйте сделать документ Перерасчет страховых взносов (Налоги и взносы) за март. Программа должна сама теперь выровнять. Если не получится, прошу приложить отчет Проверку расчета взносов.

6. Увидела отчет Проверка расчета взносов. Отмените, пожалуйста, ввод документ Операция учета взносов и приложите отчет вновь Проверка расчета взносов

7. Прилагаю отчет после отмены проведения документа:

8. Предлагаю исправить документ Операция учета взносов.
9. Приложение № 1

   

   1

10. да, все верно, упустила. скорректировала, прилагаю:

11. Теперь все хорошо:)

    1

12. Спасибо! Теперь со взносами все в порядке — в РСВ за 1 кв. 2024 не тянется сумма.
    Подскажите в 6-НДФЛ по моему все корректно, расшифровку прилагаю. Начисления по стр. 120 Раздела 2 не включается в базу сумма со ср. зар. за вын. прогул.

13. Пожалуйста.
    С ндфл тоже все в порядке.
    Расшифровку 120 строки в РСВ видите только Вы, так что такое отражение допустимо. В разделе 3 — все хорошо: только больничные

    1

Комментарии закрыты.