Отчетность за 2023 год

Вопрос задал Анастасия Т.

Ответственный за ответ: Горшенина Ольга (★9.85/10)

Добрый день! Такой вопрос: В декабре был у Сотрудника больничный, но даты невыхода (пока больничный еще не закрыт был) проставили не верно, первый день больничного был постален, как рабочий день. Сотрудник получил в декабре оплату за этот 1 день. Сам больничный за дни декабря был внесен уже в январе. Программа отсторнировала в январе 1 рабочий день декабря (стоимость 1 дня) и начислила оплату больничного за 3 дня. Также при выплате заработной платы этому Сотруднику за январь программа отсторнировала также НДФЛ, страховые взносы и травматизм за 1 этот день.Теперь, например, по отчету по страховым взносам (бывший 4-ФСС) сумма травматизма за январь больше, чем в анализе взносов в фонды. КАк правильно поступить? На сегодня уже сданы за РСВ за год, 4-ФСС, ПСВ за декабрь. 6НДФЛ еще не сдан. Нужно корректировать отчеты? Смущает, что, например, я оплачу взносы за январь с учетом сторнированной суммы за 1 день декабря, а отчет подан 4-ФСС без учета сторно (он так формируется). Начисление и оплата не совпадут. Также и по другим отчетам. Есть разъяснение, как действовать в такой ситуации? И также по уведомлениям в ИФНС (ЕНС) нужно подвать корректировку (т.к. сумма должна быть меньше)?

Все комментарии (13)

  1. Здравствуйте!

    1. В РСВ сторнированная сумма должна была остаться в январе, если дохода января хватило, чтобы перекрыть сторно. Если дохода января не хватило, то сторнированная сумма должна была отправится в декабрь. И тогда следует подать корректировку за 2023 год.
    2. 4-ФСС сторнированная сумма должна была попасть в Январь, вне зависимости от того, какие доходы у сотрудника были в Январе. Поэтому по 4-ФСС корректировка за 2023 год не понадобится.
      Дополнительно о правилах отражения перерасчетов в РСВ и 4-ФСС посмотрите видео Перерасчеты в РСВ и ЕФС-1 Разделе 2. На что обратить внимание в разделе Расчет по страховым взносам на странице семинара Отчетность по страховым взносам (РСВ, ЕФС-1) за 9 месяцев 2023 в 1С
    3. В 6-НДФЛ сумм сторно попадает по дате первоначальной выплаты дохода. Вы написали, что » Сотрудник получил в декабре оплату за этот 1 день», т.е. если выплата этого дохода прошла действительно в декабре, а не в январе, то сторно должно было переместиться в декабрь. И сейчас у сотрудника должен был образоваться излишне удержанный НДФЛ за 2023 год. Это можно проверить, если сформировать, например, отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» в целом за 2023 год. Этот излишне удержанный НДФЛ необходимо вернуть документом «Возврат НДФЛ». Излишне удержанный НДФЛ прошлого года нельзя зачитывать в текущем, его нужно только возвращать. Далее при формировании очередного Уведомления возвращенная сумма НДФЛ уменьшит сумму удержанного НДФЛ — Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ? Т.е. подавать корректировку по Уведомлению не нужно.После этого при формировании 6-НДФЛ за 2023 год текущей датой, в Приложении 1 к годовому отчету исчисленный и удержанный НДФЛ у сотрудника станут одинаковыми.
      6-НДФЛ за 2023 год:
      а) В Разделе 2 строка 110 и 112 должны заполнится с учетом сторно дохода в январе за декабрь
      б) в В Разделе 2 строка 140 также должны заполнится с учетом сторно НДФЛ в январе за декабрь
      в) На 160 строку Раздела 2 сумма сторно в январе за декабрь не повлияет

      В 6-НДФЛ за 1 квартал 2024 года возвращенная сумма будет показана в Разделе 1 и Разделе 2

      Если какие-то из перечисленных пунктов не выполняются, то пришлите по сотруднику в формате pdf:
      1) «Расчетные листки» за декабрь и январь
      2) «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» в целом за 2023-2024 года.

    1

  2. Добрый день, Ольга! Благодарю за ответ. В Подробном анализе НДФЛ вижу сторно суммы по сотруднику и минус по НДФЛ (излишне удержана сумма 526 руб). Сделала Возврат НДФЛ с положительной суммой 526 руб. (это НДФЛ с переплаченной суммы 4047,62 руб. ) датой — дата выплаты ЗП за декабрь 2023- 27.12.2023. Но, база НДФЛ в отчете 6НДФЛ не изменилась и справка 2НДФЛ по сотруднику также не из менилась. Верно ли я вношу датой 27.12.23 Возврат НДФЛ? Что делаю не так, почему не меняется 6НДФЛ (база не уменьшается на 4047,62, и НДФЛ на 526 руб.) — осталась прежней по сотрубнику за декабрь — 196714,28 руб. и НДФЛ 25573)?

    1. «Возврат НДФЛ» делаете текущим периодом и дату документа установите как дату фактического возврата (в феврале). В качестве «Месяца регистрации» — Февраль 2024 г. И заполните документ «Возврат НДФЛ» автоматом. Чтобы программа сама заполнила и «Дату получения дохода» и «Вид дохода». Иначе вы столкнетесь с ошибкой, ссылку на которую дала, когда описывала как должны данные отразиться в 6-НДФЛ.
      На основании «Возврата НДФЛ» нужно провести Ведомость.

      После этого сформировать 6-НДФЛ датой, позднее возврата (укажите новую дату на Титульном листе).

      Справку 2-НДФЛ попробуйте заполнить 01.03.2024 г. Обычно если формировать этот отчет в следующем месяце после возврата, то программа учитывает этот возврат.

      И меня пока смущает, что у вас в декабре есть сумма зачтено излишне удержанного НДФЛ.

      Если все-таки проблема останется, то пишите, будем дальше смотреть.

      1

  3. Ольга, добрый день! Спасибо за ответ. Сформировала Возврат НДФЛ — дата 16.02.2024 (месяц- февраль 2024). Автоматичекое заполнение: НДФЛ 526 руб. с датой получения дохода — 27.12.2023 и выплата — с зарплатой, вид дохода — автоматически заполнилось.
    Далее- не поняла, прошу Вас уточнить. Какую ведомость нужно провести? Вот ту — от 27.12.2023, в которой была выплата за 1 лишний рабочий день сотрудника? Направляю Анализ НДФЛ по сотр-ку. В декабре добавилась строчка- возврат НДФЛ.

    1. Здравствуйте!
      По документу «Возврат НДФЛ» вам нужно создать новую Ведомость. Это можно сделать в самом документе «Возврат НДФЛ», нажав вверху кнопку «Выплатить».
      Или когда будете выплачивать очередную сумму сотруднику выплатить возврат вместе с другими доходами. В этом случае сумма должна попасть в Ведомости в колонку «К выплате» и в расшифровке этой суммы в качестве документа основания должен быть документ «Возврат НДФЛ».
      Когда в ЗУП 3 регистрируем документ «Возврат НДФЛ», то он влияет на отображение данных в отчетах по НДФЛ (например, в «Подробном анализе по НДФЛ», в 6-НДФЛ). Но эту сумму нужно еще фактически выплатить сотруднику через Ведомость.

      Посмотрите пример в статье, на которую я уже давала ссылку (Как в ЗУП 3.1 заполнять документ Возврат НДФЛ, чтобы не было проблем с уведомлениями и 6-НДФЛ?) — в ней, помимо документа «Возврат НДФЛ», вводится и Ведомость. Обратите внимание на даты, которые нужно указать для двух документов, чтобы потом не было проблем с Уведомлением.

      И вам Ведомость по «Возврату НДФЛ» нужно провести до сдачи 6-НДФЛ за 2023 год.

      1

  4. Ольга, огромное спасибо! В 6НДФЛ за 2023 год появились эти 526 руб., как излишне удержанные (стр. 180 раздела 2), база в справке по сотруднику за 2023 год также уменьшилась на сумму ошибочного начисления за 1 рабочий день и НДФЛ также. Это правильно? Я несколько раз прочитала Ваши ответы, но так и не поняла, правильно ли сейчас отражается в 6НДФЛ за 2023 год?
    Еще не понятно с 4-ФСС (в составе ЕФС-1). За 2023 год сдан до корректировок по сотруднику. Т.е. учтены взносы и с ошибочно перечисленной суммы за 1 раб.день. За 2024 год 4-ФСС формируется по начислениям 2024 года, без учета сторно 1 раб.дня и страховых взносов этого дня 8,19 руб. Если я оплачу взносы за январь в сумме, уменьшенной на 8,19 руб.(ту сумму, что появляется в Анализе взносов в фонды за январь 2024), то оплата не совпадет с начисленными взносами в отчете 4-ФСС, что будет сверять ИФНС, в отчет попадает сумма за январь без сторно 8,19 руб., т.е. она больше на эту сумму. Как быть?

    1

    1. Здравствуйте!
      В 6НДФЛ за 2023 год появились эти 526 руб., как излишне удержанные (стр. 180 раздела 2),
      После возврата 526 руб. и формирования 6-НДФЛ за 2023 г. датой позднее возврата, излишне удержанного НДФЛ в строке 180 Раздела 2 не должно быть. Если при изменении «Даты подписи» на Титульном листе в отчете 6-НДФЛ все равно в 180 строке появляется сумма, то предлагаю вам убрать ее вручную.

      база в справке по сотруднику за 2023 год также уменьшилась на сумму ошибочного начисления за 1 рабочий день и НДФЛ также. Это правильно?
      Это правильно.

      За 2024 год 4-ФСС формируется по начислениям 2024 года, без учета сторно 1 раб.дня и страховых взносов этого дня 8,19 руб. Если я оплачу взносы за январь в сумме, уменьшенной на 8,19 руб.(ту сумму, что появляется в Анализе взносов в фонды за январь 2024), то оплата не совпадет с начисленными взносами в отчете 4-ФСС, что будет сверять ИФНС, в отчет попадает сумма за январь без сторно 8,19 руб., т.е. она больше на эту сумму. Как быть?
      Уточните сумму дохода и взносов «на травматизм» за январь, которая попадает в 4-ФСС за 1 квартал по сотруднику. Напишите пожалуйста какая сумма дохода и взносов попала в строку 1 и 9 за январь отчета 4-ФСС по сотруднику.

      1

  5. Ольга, добры день! Спасибо, все встало в 6 НДФЛ за 2023 год, как вы написали. в 6НДФЛ за 2024 год появилась стр. 190 с 526 руб. (сумма налога, возвращенная налоговым агентом). Ольга, если в 6НДФЛ не совпали, как унас за 2023 год строки 140 и 160 (в стороке 160 сумма больше на сумму излишне удержанноо НДФЛ), орг-ция сразу попадает под камеральную проверку по данному отчету?

    Теперь по 4-ФСС. База в 4-ФСС за 1 квартал по этому сотруднику облагаемая взносами: 92 952,38 руб. (в строке 1 отчета). Строка 9 отчета: 185,91 руб.
    В Анализе взносов в фонды: облагаемая взносами база — 92 952,38 руб. Травматизм — 177,82 руб. (направила во вложении). за январь травматизм оплатили с учетом большей суммы, как в 4-ФСС- 185,91 руб. (разница на сумму травм-ма по 1 ошибоч. рабочему дню декабря, который оплатили, как рабочий, а он был уже как БЛ 1 день: этот день после загрузки БЛ в январе, отражается с минусом при начислении ЗП за январь в сумме(-4047,62 руб.) и также (-8,09 несч.случай) и (-1214,29 руб. срах. взносы). Как должно быть правильно- в отчете и при оплате?

    1

    1. Здравствуйте!
      Ольга, если в 6НДФЛ не совпали, как унас за 2023 год строки 140 и 160 (в стороке 160 сумма больше на сумму излишне удержанноо НДФЛ), орг-ция сразу попадает под камеральную проверку по данному отчету?
      Между 140 и 160 строкой нет контрольного соотношения, поэтому это не должно вызывать вопросов. 160 строка по году должна совпадать с суммами из Раздела 1 по году (это контрольное соотношение действует только для годового 6-НДФЛ).

      Теперь по 4-ФСС. База в 4-ФСС за 1 квартал по этому сотруднику облагаемая взносами: 92 952,38 руб. (в строке 1 отчета). Строка 9 отчета: 185,91 руб.
      В 4-ФСС в строке 9 сумма верная.
      Может быть в строку 1 попала все-таки сумма 97043,18? Потом в строку 2 сумма по больничному листу = 4090,80 руб.? А уже в строке 3 отразилась облагаемая база для взносов = 92 952,38 руб. По хорошему должно быть такое отображение данных.
      При оплате должна быть сумма = 185,91 руб.
      В отчете «Анализ взносов» отражается ошибочная сумма взносов = 177,82 руб.

      1

  6. Ольга, большое спасибо за помощь! В лекции Вашей «Отчетность по страховым взносам (РСВ, ЕФС-1) за 9 месяцев 2023 в 1С» не сказано про проводки по заработной плате. Должны ли мы сейчас скорректировать проводки за декабрь с учетом отсторнированной суммы по 1 раб дню, котрый был заменен Больничным днем? Огромное Вам спасибо за помощь!

    1. Здравствуйте!
      В документе «Отражение зарплаты в бухучет» суммы по доходам (с учетом перерасчета) и взносам должны попасть в текущий период, в месяц, в котором делали перерасчет — т.е. в январь 2024 года. Никаких корректировок по проводкам в прошлых периодах делать не нужно.

      1

  7. Ольга, добрый день!
    Обнаружила, что задвоился в ЗУПе НДФЛ возвращенный сотруднику в сумме 526 руб. (прилагаю файл). В расшифровке в своде за январь-февраль 2024: зачтено излишне удержанного НДФЛ -1052 руб. (2 раза по 526 руб.) и сторока осталась -НДФЛ к зачету в счет будущих платежей — 526 руб. Как можно исправить задвоение?
    И еще вопрос по взносам: в начислении зарплаты за январь 2024 в строке этого сотрудника по взносам две строчки (вторая строчка с минусовыми суммами):
    январь 2024: взносы 27885,71 руб. ; травматизм 185,91 руб.
    декабрь 2023: взносы — 1214,29 руб. ; травматизм — 8,09 руб.
    При выгрузке проводок за январь 2024 взносы появляются по сотруднику в сумме:
    взносы: 26 671,42 руб. ; травматизм 177,82 руб. (эти же суммы в анализе взносов в фонды, Вы написалаи, что анализ — не верно отражение). Проводки должны быть по сотруднику: взносы 27885,71 руб. ; травматизм 185,91 руб. (что и отражается в РСВ и ЕФС-1: Травмазизм за январь 2024). Как исправить суммы в проводках, т.к. платим больше сейчас получается, чем в проводках?

    1. Здравствуйте!
      Обнаружила, что задвоился в ЗУПе НДФЛ возвращенный сотруднику в сумме 526 руб. (прилагаю файл). В расшифровке в своде за январь-февраль 2024: зачтено излишне удержанного НДФЛ -1052 руб. (2 раза по 526 руб.) и строка осталась -НДФЛ к зачету в счет будущих платежей — 526 руб. Как можно исправить задвоение?
      В «Полном своде начислений, удержаний и выплат» два раза щелкните по строке «Зачтено излишне удержанного НДФЛ» и выберите поле «Регистратор». Регистратор — это документ, который зафиксировал возврат или зачет НДФЛ. Если у вас там два документа «Возврат НДФЛ», то тогда посмотрите какой из документов попал в Ведомости по сотруднику в колонку «К выплате». Если в Ведомости попал только один документ «Возврат НДФЛ», то второй документ удалите.
      Если же ситуация другая, то пришлите скриншот что видите в расшифровке по «Регистратору».

      И еще вопрос по взносам: в начислении зарплаты за январь 2024 в строке этого сотрудника по взносам две строчки (вторая строчка с минусовыми суммами)…
      1. В файле Word пришлите данные регистра накопления «Учет доходов для исчисления взносов» за 2023-2024 года с отбором по сотруднику.
      Чтобы перейти к регистру нажимаете Shift+F11, вставляете ссылку на регистр — e1cib/list/РегистрНакопления.СведенияОДоходахСтраховыеВзносы и нажимаете «Перейти». В регистре в поле для Поиска набираете Фамилию физ.лица.
      Ограничьте данные 2023-2024 годами. Для этого справа вверху нажмите Еще — Установить период и задайте период.
      Для вывода данных нажмите Еще — Вывести список. Скопируйте и вставьте данные в Word. В Word-е ничего дополнительно не делайте, не подгоняйте ширину колонок так, чтобы они помещались на листе. Просто сохраняйте файл в таком виде.
      2. В файле Word пришлите данные регистра накопления «Исчисленные страховые взносы» за 2023-2024 года с отбором по сотруднику.
      Чтобы перейти к регистру нажимаете Shift+F11, вставляете ссылку на регистр — e1cib/list/РегистрНакопления.ИсчисленныеСтраховыеВзносы и нажимаете «Перейти». В регистре в поле для Поиска набираете Фамилию физ.лица.
      Ограничьте данные 2023-2024 годами. Для этого справа вверху нажмите Еще — Установить период и задайте период.
      Для вывода данных нажмите Еще — Вывести список. Скопируйте и вставьте данные в Word. В Word-е ничего дополнительно не делайте, не подгоняйте ширину колонок так, чтобы они помещались на листе. Просто сохраняйте файл в таком виде.
      3. В файле Word пришлите данные регистра накопления «Страховые взносы по физическим лицам» за 2023-2024 года с отбором по сотруднику.
      Чтобы перейти к регистру нажимаете Shift+F11, вставляете ссылку на регистр — e1cib/list/РегистрНакопления.СтраховыеВзносыПоФизическимЛицам и нажимаете «Перейти». В регистре в поле для Поиска набираете Фамилию физ.лица.
      Ограничьте данные 2023-2024 годами. Для этого справа вверху нажмите Еще — Установить период и задайте период.
      Для вывода данных нажмите Еще — Вывести список. Скопируйте и вставьте данные в Word. В Word-е ничего дополнительно не делайте, не подгоняйте ширину колонок так, чтобы они помещались на листе. Просто сохраняйте файл в таком виде.

Комментарии закрыты.