Добрый вечер,,
Компания оформила экспорт в Китай с нулевой стоимостью, задекларировала товар.
Я сделала документы( во вложении), товар мы передали бесплатно, цена в инвойсе носила информационный характер только для начисления пошлины и покупатель нам ничего не должен. Правильные здесь счета учета? Предполагаю , что все должно списаться на 91,02, но как? у вас все пересмотрела не нашла ответа.
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Проводки по безвозмездной передаче товаров на экспорт в документе Реализации надо откорректировать вручную:
Дт 91.02. Кт 41.01
Статья расходов — не учитываемая при налогообложении (Письмо Минфина от 10.09.2020 № 03-03-06/1/79522).
При экспорте товаров с территории РФ на безвозмездной основе нулевая ставка налога на добавленную стоимость применяется при условии представления в налоговые органы документов, предусмотренных ст. 165 Налогового кодекса РФ (пп. 1 п. 1 ст. 164 НК РФ).
В остальном алгоритм стандартный:
Реализация на экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров и готовой продукции в 1С
Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров подтвержден в течение 180 дней в 1С
Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров подтвержден позднее 180 дней в 1С
Экспорт в дальнее зарубежье несырьевых товаров не подтвержден в течение 180 дней в 1С
Подтверждающие документы, в т.ч. реестры, предоставляются в ИФНС одновременно с декларацией по НДС (п. 10 ст. 165 НК РФ).
Визуально все заполнено верно.
Добрый вечер,
Еще вопрос дата реализации должна быть датой ДТ 04.12.2023 или датой выпуска 05.12.2023?
Если возможно, ответьте сегодня
Датой перехода права собственности, которая прописана в контракте. Когда образец перестает быть собственность продавца и становится собственностью получателя по ГК РФ.
Если это не прописано, то определяете самостоятельно из чего исходить.
Оптимально, чтобы это было — рекомендуется прописать в дополнительном соглашение к безвозмездной поставке.
Есть ли такая информация в контракте в вашем случае?
Я не нашла такого пункта, может Вы увидите, если его нет то какой датой и как лучше прописать в следующем доп. соглашении?
В Доп.соглашении у вас не установлена дата перехода права собственности.
Тем более, как я понимаю вы возвращаете дефектный товар, но только воспользовались процедурой экспорта.
Рекомендую добавить в доп.соглашение переход права собственности и оставить реализацию 04.12.2023.
Спасибо большое!