Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.147.18)
Здравствуйте! ИП на ОСНО в программе и учетной политике ИП порядок включения в доходы по НДФЛ авансов ИП на ОСНО: в доход включаются все предоплаты в периоде поступления. В 4 кв 22 года на р.с получили предоплату, в доход эта предоплата естественно попала, отразилась в строке прочие доходы. В 2023 году ИП не произвело реализацию и вернули этот аванс Покупателю. Почему программа при возврате аванса не сторнирует эту сумму из дохода в 2023 году при возврате аванса? Действия программы соответствует законодательству?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Учет ИП на ОСНО полностью не автоматизирован в 1С.
Для того, чтобы внести запись с минусом в КУДиР ИП, нужно в документе Записи книги доходов и расходов ИП, Таб. 6-1 отразить запись с минусом.
В этом случае сумма дохода будет уменьшена на сумму возврата аванса покупателю.
В корректирующей декларации 3-НДФЛ сумма дохода так же отразится меньше на сумму возврата.
Подскажите, а при реализации под аванс того года тоже программа не делает минус, это правомерно ? Делать в этом году минусом вручную?Это не будет нарушением законодательства? Беспокоюсь, ведь внутри года минусует , а между годами нет. Помогите разобраться.
Уточните, что имеете ввиду — реализации под аванс.
Получили аванс — создал реализацию. Вернули товар — оформили возврат средств?
Уточняю: когда ИП получает аванс и он не закрывается реализацией в 3 например квартале, программа отражает его на конец периода в прочие доходах, а при реализации в 4 квартале под этот аванс, программа ставит в прочих доходах это аванс 3 квартала со знаком минус. Если аванс получен в 4 квартале и он остался не отгружен на конец года, программа при реализации под этот аванс уже в 1 квартале следующего года не минусует этот аванс.
когда ИП получает аванс и он не закрывается реализацией в 3 например квартале, программа отражает его на конец периода в прочие доходах, а при реализации в 4 квартале под этот аванс, программа ставит в прочих доходах это аванс 3 квартала со знаком минус
при подобной задаче, в конце года доходы отражаются в Доходах от реализации. Если формирую КУДиР за 3кв, то сумму с минусом не вижу.
Если аванс получен в 4 квартале и он остался не отгружен на конец года, программа при реализации под этот аванс уже в 1 квартале следующего года не минусует этот аванс
да, этот аванс так и остается с плюсом в 4кв23, в 1кв 24 — доход не отражается.
Доходы отражаются в книге учета по дате их получения, то есть днем фактического поступления дохода (п. 1 ст. 223 НК РФ).
В вашей базе аванс минусуется, но при этом выручка по реализации отражена по году верно?
Спасибо!!! Я разобралась, по году выручка сформирована правильно, в 1 квартале доход не отражается. Вопрос закрываю.Спасибо!!!