Добрый день!
Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.28.65)
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.147.25)
Подскажите, пожалуйста, как правильно провести списание долга по НДФЛ с сотрудников с 70 счета в Бухгалтерии. В ЗУП я провожу Операцию учета НДФЛ — передано на взыскание.
А в Бухгалтерии? Операцию, введенную вручную?
И в 6-НДФЛ отчет не проходит проверку. Ругается на неудержанный НДФЛ.
«Список справок Общие суммы дохода и налога Не выполнено равенство: сумма неудержанного налога = сумма налога исчисленная — сумма налога удержанная — сумма фиксированных авансовых платежей — сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачету, если вычисленное значение > 0, иначе = 0 поставке 30% в справке 130. (0 ≠ 14931).»
Я нашла в справках самих сотрудников, можно вбить вручную сумму дохода, с которого не удержан налог и сумму самого налога. Только у нас это перерасчет, эти сотрудники потеряли статус резидентов и налог был пересчитан по ставке 30%. Я могу только математически вычислить от какой суммы будет 30%. Это правильно?
Здравствуйте!
Хотела бы обратить Ваше внимание, что данный вопрос задан в разделе ЗУП. Мы можем проконсультировать Вас по работе именно в программе 1С ЗУП. К сожалению, по работе программе 1С Бухгалтерия, я не смогу Вам помочь, так как я не специалист.
Благодарю за понимание!
При формировании отчета 6- ндфл за год в Разделе 2 по ставке 30% будет заполнена строка 170 — сумма неудержанный налоговым агентом.
В Приложении по сотруднику сумму неудержанную налоговым агентом вносим в раздел 4. Налоговую базу рассчитываем вручную. Да, это правильно.
После формирования отчета мы делаем документ Операция учета ндфл, заполняем передано на взыскание. Взаиморасчеты будут закрыты с сотрудником.
Прикладываю скриншоты
Большое спасибо за ответ. 6 НДФЛ доделала, проверку проходит. Взаиморасчеты с сотрудником в ЗУПе закрылись.
Остались у меня проблемы только в Бухгалтерии.
Рада, что в ЗУП все получилось!
К сожалению, я не компетентна в вопросах Бухгалтерии 🙁
Добрый день!
У меня уточнение по этому вопросу. Подскажите, всё ли я правильно делала в ЗУП по этому сотруднику. Я теперь не уверена, что нужно было сразу недоудержанный НДФЛ оставлять проводкой в месяце, в котором был сделан перерасчет.
Сотрудник, гражданин РФ, уехал жить в другую страну 01.21.2022 года. До 01.12.2022 он постоянно находился на территории РФ. Статус резидента потерял 01.06.2023 г. С 01.01.2023 по 31.05.2023 мы с его доходов удерживали НДФЛ 13%, с 01.06.2023 стали удерживать 30% и пересчитали и доначислили до 30% за период с 01.01 по 31.05.
В июне документом перерасчет НДФЛ был отражен доначисленный НДФЛ. И соответственно в документе Отразение зп в БУ попала сумма НДФЛ с учетом этого доначисления. Что создало проводку Дт 70 Кт 68 на сумму НДФЛ, сключая доначисленный. Из-за чего на счету 70 сразу образовалась сумма переплаты. Так было автоматически настроено в ЗУПе и я думала, что это логично, но теперь сомневаюсь.
Правильно ли я сделала? Или нужно было вручную корректировать документы отражения зп в бу и оставлять там суммы НДФЛ по этому сотруднику только на текущий месяц, с учетом удержания в счет долга по НДФЛ (20% от зарплаты)?
Мы исчисли ндфл полностью правильно,уплатили его в ИФНС. Теперь у сотрудника осталась задолженность перед нами. Будем удержать по 20% или сразу все сумму — как договорились стороны.
То есть сумму ндфл в Отражении зарплаты в бухучете мы не правим.
Если нужно рассмотреть данный вопрос более подробнее — прошу задать новый вопрос и приложить скриншоты.
Чтобы не запутаться в данных. Благодарю за понимание:)
В том то и дело, что задолженности перед нами у сотрудника быть не должно, раз мы передаём в налоговую данные, чтобы налоговая самостоятельно взыскала с сотрудника неудержанную сумму. Я имею ввиду на конец года. Доходов сотрудника не хватило, чтобы удержать всю сумму. Мы удерживали по 20%.
Вот разъяснения Консультант+ на данную ситуацию:
«В бухучете не надо показывать сразу всю сумму налога, подлежащую доудержанию с дохода работника-нерезидента после пересчета. Эта сумма отражается только в налоговом регистре по НДФЛ по этому работнику. А в бухучете запись по дебету 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» и кредиту 68, субсчет «Расчеты по НДФЛ», надо сделать именно на ту сумму НДФЛ, которую в текущем месяце нужно удержать из доходов работника.
Начиная с месяца, в котором работник стал нерезидентом, ежемесячно из его доходов удерживайте не только сумму НДФЛ за текущий месяц, но еще и задолженность в виде недоудержанного налога. При этом общая сумма удерживаемого НДФЛ за месяц не может превышать 50% начисленного работнику дохода за этот месяц .
Пункт 4 ст. 226 НК РФ; ст. 138 ТК РФ.»
Хорошо, я создам новый вопрос. Какие скрины будут нужны?
У нас сотрудник нерезидент.Вот главная тонкость нашей ситуации. Если не весь НДФЛ удалось удержать до конца года – представить сведения о невозможности удержания НДФЛ. Если бы речь шла про резидента, то мы должны сами удерживать ндфл.
Но у нас тонкость — сотрудник нерезидент. В таком случае, действительно передаем в ИФНС сумму задолженности и закрываем взаиморасчеты.
Получается, если нужно теперь разобраться как это сделать в программе- прошу новый вопрос. Приложим скриншоты:
— расчетный листок за декабрь
-Подробный анализ ндфл по сотруднику за год
Рекомендую проверить учет с помощью универсального отчета: Настройки универсального отчета для сверки БУ с учетом НДФЛ .
Если сотрудник себя проявит, приложите скриншот отчета.