Дисконтирование платежей в 1С ПРОФ

Вопрос задал Надежда М. (Москва)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.85/10)

Добрый день! В связи с превышением доходов за 2022 г. (свыше 800 млн) мы потеряли право с 2023 г. на упрощенный бух. учет. На начало 2023 г. у нас есть два договора лизинга с выкупом. Выкуп произведен в декабре 2023 г. и в январе 2023 г.

Подскажите, пожалуйста, какие проводки необходимо сделать в 1С проф. на начало года, в течение года и в день выкупа. Перейти на 1С корп. сейчас, боюсь, технически не получится, времени до сдачи отчетности мало.

ОСВ за январь 2023 г. прилагаю.

Все комментарии (12)

  1. Здравствуйте, Надежда!

    Какие проводки нужно сделать для перехода на ФСБУ 25, при утрате права на упрощенный бухучёт, смотрите, пожалуйста, в материале:
    Какие проводки и операции нужно сделать для перехода на ФСБУ 25 в 1С, если с нового года теряем право на упрощенный бухучет?

    По поводу отражения дисконтирования платежей в 1С Проф, рассмотрено в материале:
    Механизм дисконтирования арендных платежей в 1С (ПРОФ)

    Для понимания алгоритма:
    Как проверить результаты дисконтирования по лизингу в 1С КОРП?

    Подборка материалов по теме учёта, выкупа, здесь в рубрике ФСБУ 25.

  2. Добрый день, спасибо! Я смотрела это, но у меня не получается рассчитать ставку дисконтирования. В файле Excel стоят даты с 2022 г., а у нас договор лизинга по «Мерседесу», например, от 19.11.2021 г. Я не могу понять, как мне правильно вбить в таблицу свои данные для расчета ставки. (Авансовый платеж был 23.11.2021 г. в размере 5 300 000,00, ТС поступило по акту приема-передачи 23.12.2021 г., были сделаны проводки (вложила файл). Также у нас были доп. расходы и принимали к учету ТС отдельным документом (во вложении). СПИ мы поставили 37 мес. в бу и ну. Общая сумма договора лизинга 13 402 793,68, в т. ч. НДС — 2 233 798,90 руб., расход лизингодателя на покупку ТС 11 984 000,00, в т. ч. НДС 1 997 333,33 руб., выкупная стоимость 2000,00, в т. ч. НДС 333,33 руб., срок лизинга в договоре указано 24 мес., график платежей во вложении. 31.12.2021 был получен СФ от лизинговой компании на сумму авансового платежа (по усл. договора аванс. платеж засчитывается в месяце передачи предмета лизинга). 31.12.2021 сделали переход на ФСБУ 25 (во вложении). В течение 2022 г. мы платили лизинговые платежи по 337 533,07 руб. в месяц и получали СФ от лизингодателя на сумму 337 533,07 ежемесячно.
    Помогите, пожалуйста!

  3. Уточните, пожалуйста, вам нужно только помочь рассчитать ставку дисконтирования за период с 2021 г.?
    В остальном, всё понятно?

  4. Добрый вечер! Да, как ее рассчитать, я так понимаю, что, наверно, по аналогии нужно в 1С Проф сделать проводки и корректировки (в статье «Какие проводки и операции нужно сделать для перехода на ФСБУ 25 в 1С, если с нового года теряем право на упрощенный бухучет?»).

  5. Проверяю расчёт в КОРП, прикрепите, пожалуйста, документ поступления в лизинг, первоначальный, до перехода на ФСБУ 25

  6. Добрый день!
    Прикрепила скрины. У нас были доп. расходы, карточку тоже приложила и принятие к учету скрин.

  7. Приложение

    Надежда, проанализировала ситуацию ещё раз, дисконтирование с учётом 2021 — 2022гг (декабрь) вам рассчитывать не нужно, т.к. в то время вы имели право на упрощенный бухучёт.
    Т.е. дисконтируете платежи, только с 31 декабря 2022 (4 052 396,84) — до момента выкупа.
    Для расчета, внесла Поступление в лизинг 31.12.2022 г (во вложении).
    Сумма процентных расходов рассчитывается по ставке 5,2078 % годовых (ставка рассчитана автоматически, при вводе данных в КОРП (примерный график дисконтирования, во вложении).
    Более ранние периоды, учитывать проценты в расходах некорректно.
    В материале примера, рассматривается как раз подобная ситуация:
    Какие проводки и операции нужно сделать для перехода на ФСБУ 25 в 1С, если с нового года теряем право на упрощенный бухучет? .

  9. Здравствуйте, Галина! Спасибо большое за ваш труд!
    Подскажите, пожалуйста, а расходы лизингодателя нужно рассчитать самостоятельно. Для этого какая-то формула есть или откуда брать? Изначально лизингодатель купил ТС за 11 984 000,00 руб., в т. ч. НДС 1 997 333,33 руб.
    Еще не совсем поняла, а откуда в справке берется авансовый платеж? Это авансовый платеж от 23.01.2023 за январь 2023? И при этом он входит в сумму платежей (графа 1 справки-расчета)?
    Сумма платежей — это сумма всех оставшихся платежей на 31.12.2022 (т. е. за период с 01.01.2023 по дату выкупа), включая выкупную стоимость (4 052 396,84 — НДС 675 399,47).

  10. Расходы лизингодателя — справедливая стоимость автомобиля, цена за которую он бы купил подобный автомобиль сегодня (не учитывая изменившуюся ситуацию со значительным повышением цен, на сегодняшнем рынке).
    Расходы лизингодателя, для расчёта, должны быть ниже, чем стоимость автомобиля в лизинге.
    В своём расчёте, взяла среднее рыночное значение.
    Авансовый платёж в справке расчёте появился, т.к. вводила лизинг 31.12.2023 и первый платёж на эту же дату установлен, его можно перенести в графу 3, по сроку платежа. Сумму для расчёта взяла из вашей ОСВ 76.07 — сальдо на начало периода. В справке эта сумма без НДС.

  11. Добрый день!
    БОЛЬШОЕ СПАСИБО!

  12. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.