Отражение порчи опалубки подрядчиком в 1С

1. Здравствуйте, Людмила!

   Претензию подрядчику, в программе отразите проводками: Дт 76.02 — Кт 91.01, документ Операция (Операции – Операции, введенные вручную).
   Вид статьи прочих доходов и расходов — Возмещение убытков к получению (уплате).
   Документ Операция, введенная вручную в 1С

   Претензия не является реализацией (товаров, работ, услуг), следовательно НДС не облагается (п. 1 ст. 39, пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ, п. 2 ст. 15 ГК РФ).

   В БУ доход — в прочие доходы (п. 7 ПБУ 9/99) в размере (п. 10.2, п. 16 ПБУ 9/99), учитываем на дату признания должником.

   В НУ доход — во внереализационные доходы (п. 3 ст. 250 НК РФ) в размере (пп. 4 п. 4 ст. 271 НК РФ), учитываем на дату признания должником.

   Документом, подтверждающим признание должником претензии, может быть любой документ, в котором установлен факт нарушения обязательства и определен размер признанной суммы (Письмо Минфина РФ от 30.08.2019 N 03-03-06/1/66991).

   Кроме того, свидетельством факта признания обязанности по уплате претензии является оплата (полная или частичная) предъявленного штрафа.

2. Скажите, а если мы эту сумму порчи удержали из стоимости выполненных работ подрядчика по договору подряда и оплатили ему меньше. Как в этом случае оформить операции в 1С?

3. Операцией вручную, как писала выше, отразите претензию, далее, проведите взаимозачёт, документом Корректировка долга закройте задолженность вашу перед подрядчиком по 60.01 и подрядчика перед вами по претензии.
   Подробнее:
   Взаимозачет в 1С 8.3 между организациями .

Комментарии закрыты.