Добрый день! нашим сотрудникам начисляется Служебное произведение, для сотрудников, работающих за границей, но в настройках стоит код 2204, НДФЛ по нему -13% (для нерезидента 30%),
на вкладке сотрудник — налоги на доходы — поставили — Нерезидент, работающий по найму на основании патента, т.к. другого ничего нет, можем ли мы в настройках поставить код 2000 для НДФЛ? иначе при начислении зп НДФЛ считает 30%.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните пожалуйста:
— какой статус у Ваших сотрудников работающих заграницей?
— служебное произведение является доходом таких сотрудников от трудовой деятельности?
Если речь идет о дистанционных работниках, то с 2024 года к выплатам (по доходам связанным с трудовой деятельностью) заграничных «дистанционщиков» применяется общая ставка НДФЛ.
Возможность учета НДФЛ по заграничным дистанционщикам появилась в ЗУП 3.1.27.148 / 3.1.28.60.
Подробно как настроить НДФЛ с 2024 года для таких сотрудников рассказывается в статье:
С 2024 года к выплатам заграничных «дистанционщиков» применяется общая ставка НДФЛ
Если у Вас другая ситуация опишите пожалуйста ее подробнее.
— да, служебное произведение является доходом таких сотрудников от трудовой деятельности
— код 2204 не меняет автоматически 30% на 13%, у сотрудников работающих заграницей
— у всех поставили статус «Дистанционный работник, не являющийся налоговым резидентом РФ»
можем самостоятельно поставить у такого вида начисления- код 2000, что бы автоматически считал 13%? правомерно ли это?
По регламенту нашего ресурса мы не отвечаем на вопросы по законодательству.
Наша задача – показать, как применять возможности программы 1С для ведения учета. Вы можете учесть мое мнение по данному вопросу.
Согласно Письма ИФНС от 13 ноября 2023 г. N ЗГ-3-11/14749:
Код 2204 — это «Авторские вознаграждения (вознаграждения) за создание аудиовизуальных произведений (видео-, теле- и кинофильмов)» относится к доходам от предпринимательской и другой деятельности.
Если в Вашем случае с сотрудником заключен трудовой договор и он получает заработную плату (вознаграждение) за выполнение выполнение трудовой функции, к которым относится и служебное произведение, как часть оплаты труда, то можно применить код 2000 » Вознаграждение, получаемое налогоплательщиком за выполнение трудовых или иных обязанностей; денежное содержание, денежное довольствие, не подпадающее под действие пункта 29 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации и иные налогооблагаемые выплаты военнослужащим и приравненным к ним категориям физических лиц (кроме выплат по договорам гражданско-правового характера)»
Спасибо, вопрос закрыт