НДФЛ суточных сверх нормы

Вопрос задал Елена Т.

Ответственный за ответ: Зарубина Анна (★9.88/10)

Добрый день. Сотруднику начислены суточные сверх нормы за командировку 27 декабря, а ближайшая дата выплаты 12.01.2024 года. Как правильно учесть НДФЛ и доход? В каком периоде?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравсвтуйте.

    Для суточных датой получения дохода считается последний день месяца утверждения авансового отчета. Т. е. 31.12.2023
    НДФЛ с натуральных доходов с 2023 года .

    НДФЛ с натурального дохода мы удерживаем при ближайшей выплате, т. е 23.02.2023. Пи этом не зависимо от даты удержания НДФЛ, суточные будут учтены в декабре 2023.
    Зарплата за декабрь 2023 года — когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ .

  2. Ознакомилась со статьей «Зарплата за декабрь 2023 года — когда выплатить и как учесть в 6-НДФЛ» и возник такой вопрос: а в уведомлении за декабрь по сроку 29.12.23 мы отражаем сумму НДФЛ с суточных?

  3. Уведомление заполняется по дате фактического удержания налога.
    Получается, что в 6-НДФЛ в разделе 1 и в строке 160 налог с суточных будет показан в 1 квартале 2024. В Уведомлении эта сумма также должна быть в январе.

Комментарии закрыты.