Переплата по страховым взносам с сумм дохода с превышения в 2023 отражается в декларации по УСН за 2023 или за 2024 в 1С

Вопрос задал Елена О. (Жуковский, Московская область)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Возникла переплата в 2023г. по страховым взносам с сумм дохода с превышения. При расчете за какой год отразить данную переплату в декларации по УСН: в году где оплатили больше чем нужно или только в следующем 2024г.?

Метки вопроса: —

Все комментарии (2)

  1. Здравствуйте!

    Переплата по страховым взносам не отражается в декларации по УСН.

    Общий алгоритм такой

    Уменьшение УСН (доходы) и ПСН на страховые взносы ИП, независимо от уплаты в 2023 году в 1С

    По сути делаете все тоже самое, что и в 1-й половине года, только уплата фиксированных страховых взносов не влияет на право уменьшить на них УСН. Можно уменьшать не зависимо от уплаты.

    С релиза 3.0.146  добавлена возможность указать, на какую сумму страховых взносов ИП за себя уменьшить налог при УСН «доходы».

    Специальный переключатель в Главное — Задачи — Задачи организации — задача по УСН. Можно выбирать в каком году уменьшать УСН на страховые взносы.

    Проверьте, что установлен актуальный релиз — не ниже 3.0.146 на сегодня.

    Как обновить 1С 8.3 самостоятельно

    Если в 2023 уменьшаете УСН на начисленные СВ до нуля, то значит остаток суммы можно перенести на другой год. Но речь про начисленные взносы, не про уплаченные. Уплачены фиксированные страховые взносы ИП или нет — не имеет значения сейчас, если речь про взносы за период с 2023.

    Если были долги по фиксированным взносам за периоды до 2023 и их погасили в 2023, то по мере уплаты в бюджет этих взносов, уменьшаете УСН.

    1

Комментарии закрыты.