Добрый день, ЗУП 3.1.23.153.
Сотрудника увольняем в ноябре, при расчете сторнируется два дня отпуска за сентябрь 2023 г.
Что можно сделать, что бы перерасчет вставал текущим месяцем и не надо было пересдавать отчетность по НДФЛ?
Все комментарии (7)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
В ЗУП есть два варианта настройки удержания отпуска авансом:
— как сторно начислений (в этом случае уменьшается облагаемая база по НДФЛ и взносам),
— как обычное удержание (база не уменьшается, на вкладке Удержание рассчитывается удержание за неотработанные дни отпуска исходя из среднего заработка на дату увольнения).
При использовании первой настройки, сторно начислений для целей учета НДФЛ всегда относится к первоначальной дате выплаты, поэтому сумма отпускных и НДФЛ с нее должны уменьшиться в отчете за 9 месяцев, это верно.
При использовании второй настройки база НДФЛ и взносов уменьшаться не будет.
Подробно использование этих настроек описано в публикации Удержание за неотработанные дни отпуска при увольнении в 1С ЗУП 8.3 .
Интересует «сторно начислений», но с возможностью НДФЛ отнести на дату увольнения. Что нужно исправить, что бы отчетность сформировалась корректно?
Можно попробовать перенести сторно дохода и исчисленного НДФЛ с даты выплаты отпуска на дату увольнения с помощью Операции учета НДФЛ. Сделать запись с плюсом на дату выплаты отпуска и запись с минусом на дату увольнения.
Но никакой гарантии, что программа в какой-то момент не вернет все назад, я дать не могу.
Я бы сдала корректировку 6-НДФЛ.
Подробнее об Операции учета НДФЛ написано в публикации Исправление ошибок в учете по НДФЛ .
Подскажите, а если не сдавать корректировку и не править операциями. Данное сторно просто не «поглотится» годовым отчетом? что то я запуталась…
В принципе, да, годовой отчет учтет сторно. Но за 9 месяцев 2023 года будут поданы недостоверные сведения.
В Консультант + о корректировках такая информация:
Если в 6-НДФЛ вы не отразили какие-либо сведения или нашли ошибки, то нужно сдать уточненный расчет за тот же период (п. 6 ст. 81 НК РФ). Это могут быть ошибки в суммах доходов, вычетах, суммах налога, персональных данных работников и другие неточности. Также нужно представить уточненный расчет, если вы пересчитываете налог за истекший год.
Конкретных сроков для сдачи корректирующего расчета 6-НДФЛ нет. Его желательно подать до того, как ошибку найдет налоговый орган. Так вы сможете избежать штрафа за предоставление недостоверных сведений (п. 2 ст. 126.1 НК РФ).
Здравствуйте! Обратите внимание, что сторно проходит по коду дохода 2012. В 2-НДФЛ нельзя отражать отрицательный суммы, поэтому сторно относится на первоначальную дату получения дохода — на сентябрь. В этом случае доход по коду 2012 в 2-НДФЛ просто уменьшится в сентябре. Если же мы захотим отразить строно в Ноябре, то возникнет отрицательная сумма. И если хотите «прятать», то придется уменьшать сумму дохода по другому коду (по 2000, например). Технически сделать это «Операцией учета НДФЛ» можно. Но это уже будет искажение сведений.
Что касается корректировки за 9 месяцев, не соглашусь с Анной. В случае перерасчетов в течение года мы обычно не подаем корректировки. (Как в Вашем случае: доход за Сентябрь сторнировали в Ноябре) И в Вашем случае, как мне кажется, это делать не обязательно. Но если подали, то ошибкой это тоже не будет.
Юлия, добрый день.
Спасибо за ответ! Корректировку не подавала)