Настройка учетной политики по налогу на прибыль ПБУ 18/02 Балансовый метод, если организация с середины года стала резидентом Сколково в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Татьяна Г. (Санкт-Петербург, Санкт-Петербург)

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.84/10)

Добрый день. Подскажите, пжта, как настроить учетную политику по налогу на прибыль в следующей ситуации. ООО на ОСНО создано в июле 2023г, налог на прибыль — 20%, за июль-август 2023г получен и бух. и налоговый убыток, с 01 сентября 2023г ООО не является плательщиком налога на прибыль (резидент Сколково). В учетной политике в июле и августе 2023г была указана ставки налога на прибыль =20%, а с сентября мы указали ставку = 0. Т.к. налоговый период по прибыли — год, то программа автоматически пересчитала и убрала инфо по счетам 09 и 77. Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0.

Метки консультации: —
Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Отдельной автоматизации для льготного режима Сколково в стандартном функционале 1С нет.
    В настройках Налогов и отчетов — Налог на прибыль нет возможности установить ставку в середине налогового периода.
    Две записи в регистр Настройки учета налога на прибыль от одного года также внести невозможно.
    Налоговым периодом по налогу на прибыль признается календарный год (п. 1 ст. 285 НК РФ).
    Налоговая база по прибыли определяется нарастающим итогом с начала налогового периода, поэтому ставка устанавливается в программе только с начала года.

    Ставку 0 % указали с 01.01.23?
    Программа верно поняла настройки, поэтому перечитала и убрала информацию по счетам 09 и 77.
    В вашем случае я бы оставила в этом году все как было в настройках, а в 2024 установила уже ставку 0%.

    Переход с ОСНО на льготный режим Сколково

    Налог на прибыль Сколково
    .

  2. Оксана, все верно:
    — за июль-август применялось ПБУ 18/02, есть данные по 09сч.
    — далее с 01.09 внесли изменения в учетную политику, поставили ставку 0% и перепровели только сентябрь 2023г., автоматически 1С убрала информацию по счету 09 (Д 99.02.О К09).
    Таким образом, несмотря на настройки «ПБУ 18/02 ведется балансовым методом» при указании ставки налога на прибыль-0% ПБУ18/02 не ведется. Мы не можем в 2023г оставить ставку 20%, т.к. будет прибыль, а мы не плательщики этого налога и не сдаем декларацию.

  3. Вам же теперь не надо сдавать декларацию по прибыли, поэтому, даже если вы оставите ставку 20% просто деларацию не подаете, но и данные при этом не пропадут.

    Т.е. вам нужно решить, как вам удобнее, либо оставить ставку, либо убрать.

  4. Если мы оставим ставку 20%, то как правильно закрывать период? ведь будет начисляться налог автоматически при закрытии месяца

  5. Так как в стандартном функционале 1С нет возможности перейти в середине года, придется использовать ручные правки.

    Пожелания по автоматизации надо направить на v8@1c.ru

    При необходимости недостающую функциональность можно доработать с помощью программиста 1С.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Неполностью учтенная реализация услуг прошлых лет в 1С Доброе утро. ООО на ОСНО, участник проекта Сколково, неплательщик НДС и налога на прибыль (льгота), имеет право на упрощенный бухучет.…
  2. Налог на прибыль к уменьшению, как отразить на ЕНС в 1С Здравствуйте, Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.140.40), платформа 8.3 (8.3.22.2106). За 1 квартал 2023 года был начислен налог на прибыль…
  3. Списание прямых расходов в периоде, когда нет доходов в 1С Доброе утро. ООО на ОСНО, ИТ-компания, создана в июле 2023г, коммерческая деятельность с октября 2023г: реализация неисключит. лицензии на ПО,…
  4. Отражение на ЕНС данных согласно уточненных деклараций по страховым взносам и налогу на прибыль в 1С Добрый день. ООО на ОСНО, уплачивает налог на прибыль ежемесячно и по итогам квартала. В июле 2023г нас включили в…

Статьи по этой теме

  1. Заменяет ли уведомление об исчисленном налоге на прибыль по дивидендам декларацию? Организация на УСН. Выплатили дивиденды российской организации в июле 2023. Заплатили за неё налог на прибыль. Декларацию за 9 месяцев…
  2. Обзор новостей по БУ и НУ за 01.07-06.07.2023 Доход при УСН 6% не уменьшается на комиссию маркетплейса Упрощенцы на УСН «доходы» могут продавать товары через маркетплейсы. При этом…
  3. Календарь бухгалтера на III квартал 2026 года * ЕФС-1 Подраздел 1.1 Раздела 1 представляется в СФР не позднее рабочего дня, следующего за днем приема/увольнения по трудовому договору,…
  4. Календарь бухгалтера на III квартал 2025 года * ЕФС-1 Подраздел 1.1 Раздела 1 представляется в СФР не позднее рабочего дня, следующего за днем приема/увольнения по трудовому договору,…