Здравствуйте,
Наша организация выдала контрагенту займ в долларах в сентябре 2022 года, который был отражен на счете 58.03 по курсу на дату выдачи. На конец года займ не был возвращен, переоценка НЕ производилась, соответственно, курсовые разницы никак не отражались ни в БУ, ни в НУ.
Частичный возврат был произведен в марте 2023 года.
Как нам сейчас наиболее безболезненно исправить ситуацию- перевесить займ на счет 58.35 и пересчитать курсовые за 2022-2023 гг? Нужно ли пересдавать потом отчетность или можно все исправить в текущем квартале?
1С Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.142.67)
Заранее благодарю!
Добрый день!
Предлагаю перевод между счетами сделать текущей датой документом Операция, введенная вручную: Д 58.35 (аналитика в валюте) К 58.03
Если не были учтены курсовые разницы для налога на прибыль, придется сдать уточненки.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль
Бухгалтерскую отчетность за 2022 год не пересдаем, исправляем текущим годом. Ошибку исправляем датой выявления
Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
Чтобы понять, какие надо внести исправления в части курсовых разниц, предлагаю сделать копию базы и там изначально учесть заем на счете 58.35, отразить частичный возврат в 2023, перезакрыть периоды:
Курсовые разницы в НУ по займам в у.е. в 2022 в 1С
.