УСН доходы-расходы, Уведомление об исчисленных суммах налогов с минусом в 1С

1. Здравствуйте!

   Порядок такой

   Как заполнить Уведомление по ЕНС, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за прошлый квартал в 1С?

   Минимальный налог 1% рассчитывается по итогам года, по кварталам его нет.

   Убыток на УСН — платить ли минимальный налог?

   В некоторых случаях бухгалтеры перестраховываются и платят авансы не менее 1%. Но это уже на свое усмотрение. Бывает, что налоговая на местах так лютует и приходится подстраиваться.

2. Правильно я поняла, что минусовую сумму по УСН я могу в уведомлении написать любую, но не больше реальной? Например, чтобы по итогам года много не платить, я сейчас укажу такую сумму, чтобы в итоге за 9 месяцев получился 1% от Доходов.
   И ещё вопрос. А если я вообще не представлю Уведомление по УСН за 9 месяцев, т.к. у меня сумма минусовая. Будет ли это нарушением?

   У меня почему-то нет доступа к «Как заполнить Уведомление по ЕНС, если нарастающим итогом аванс по УСН меньше, чем за прошлый квартал в 1С?»

   А перечислять ЕСН нужно за минусом этой суммы? Т.е., например. УСН (-50т.р.), взносы в фонды — 120 т.р., НДФЛ — 60 т.р., значит можно перечислить 120+60-50=130 т.р. Правильно?

   1. Уведомление должно сойтись с тем, что будет в декларации потом.
      Поэтому любую сумму писать не надо. За 9 месяцев должна быть сумма по расчету 3кв минус 2кв.
      При этом платить вы можете любую сумму т.е. пополнить ЕНС заранее, если переживаете, что сейчас деньги есть, а к дату платежа их может не быть.
      Переплата с ЕНС зачитывается автоматически по сроку платежа.

      Уведомление гипотетически можно не подавать.
      Тогда ваши деньги на УСН будут заморожены до подачи декларации по УСН. Налоговая не узнает, что оказывается в этой части переплата есть.
      Также данные в учете не будут совпадать с тем, что на ЕНС в ЛК ЮЛ.

      По поводу вашего доступа к статье узнаю. Дополнительно напишу.

      По поводу расчета. УСН доходы-расходы.
      Здесь кассовый метод и УСН уменьшается на те взносы и налоги, которые
      1) оплачены
      2) наступил срок платежа
      За 9 мес. наступил срок платежа по взносам, налогам за январь-август.
      За сентябрь срок платежа будет 30.10.2023. И эти взносы УСН за 9 месяцев не уменьшают по общему правилу.
      Это в части взносов.

      Уменьшать сразу текущие платежи на переплату по УСН за 9 месяцев нельзя.
      В вашем случае, если не сдали Уведомление, вы это не сможете сделать до момента камеральной проверки декларации по УСН за год.
      У налоговиков нет информации, что надо какую-то сумму вернуть на ЕНС с УСН т.к. вы не сдали Уведомление с минусом.

      Или имели в виду, если сейчас сдадите Уведомление с минусом по УСН, можно ли сразу не доплатить на эту сумму другие платежи?

3. Если сейчас подадите Уведомление по УСН с минусом за 9 мес. 2023.
   То контролируете, что налоговая Уведомление приняла. Должны получить сообщение.
   Его могут принять полностью или частично.
   Полагаю, что если принято, то можно текущий платеж уменьшить на эту сумму (п. 9 ст. 58 НК РФ).
   Также отслеживать сальдо по ЕНС надо в ЛК ЮЛ ЕНС
   Обзор ЛК ЮЛ / ИП ЕНС: 7 ключевых точек
   .

4. Вы пишите, что любую сумму писать не надо. Но, чтобы оставить минимум я могу же указать любой минус? Главное, факт того, что за этот квартал данного налога нет. А в Декларации всё равно этой суммы не будет видно.

   1. Гипотетически любой «минус» можно указать.
      Главное не больше реального.
      Как будет в декларации по УСН пока не известно.
      Потому что тот бланк, что уже обновили с отчетности за 2023, в моем понимании, такие вещи не учитывает.
      Может правила к нему обновят, может саму декларацию по УСН еще раз — это будет известно ближе к сроку сдачи по всей видимости.
      По логике, суммы из уведомлений в т.ч минусовые должны быть в декларации. Как будет в реальности — посмотрим.

Комментарии закрыты.