ООО на ОСНО, только в 2-х месяцах 3-его квартала 2023г (июль и и август) ООО реализовывало исключительную лицензию на ПО, реализация которой не облагается НДС на основании подп. 26 п. 2 ст. 149 НК. Подскажите, пжта , как ООО вести раздельный учет в 3 квартале, из каких показателей? Т.е. в сентябре 2023г не облагаемой НДС деятельности не было, за исключением выдачи процентных займов, расходы на ведение которых считаем менее 5%.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » За какой период и какие показатели брать для расчета правила 5% по раздельному учету входящего НДС
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- В каком квартале подтверждать 0% НДС при экспорте товаров в ЕАЭС, если в УПД и CMR от 3 кв., а в уведомлениях об уплате налога и принятия налоговой отчетности от 4 кв в 1С Здравствуйте, скажите, пожалуйста, как правильно заполнить декларацию по НДС за 3кв. 2023г , если прошла сделка по экспорту в сентябре…
- Зачёт НДС с авансов за прошлые периоды в 1С Добрый день. ООО на ОСНО. 1.Имеем ли мы право зачесть НДС с авансов за прошлые периоды. Например, если мы оплатили…
- УСН доходы минус расходы, не отражается корректировочный УПД в декларации по НДС в 1С Добрый день. Вопрос 1). У нас ООО на УСН (Д-Р 15%). Одному покупателю отгружаем готовую продукцию с НДС. Сдаем декларации…
- Организация зарегистрирована в декабре, за какой период сдавать декларацию по налогу на прибыль в 1С Здравствуйте, Организация зарегистрирована 7 декабря 2023г. Получена небольшая предоплата, сдана декларация НДС с авансом полученным. При формировании Декларации налог на…
Статьи по этой теме
- Торговый сбор уплачен с опозданием, в каком периоде можно уменьшить налог УСН на него? ООО на УСНО 6%, торговый сбор оплатили с опозданием (не до 25 числа), можем мы на оплаченную сумму торгового сбора…
- Обзор новостей по БУ и НУ за 26.01–01.02.2024 Если на ЕНС есть положительное сальдо, штраф по уточненке к доплате не начислят Если налогоплательщик представил уточненную декларацию, в которой…
- Какой доход при продажах на ВБ облагается НДС и какими отчетами проверить в 1С? Видео: Доход от ВБ, облагаемый НДС на УСН Видео: Доход от ВБ, облагаемый НДС на ОСНО Доход от ВБ, облагаемый…
- Какой КВО применять при возврате товара от покупателя ИП неплательщика НДС? Какой КВО применять при возврате товара от покупателя ИП неплательщика НДС - 18 или 26 ? ИП - это физическое,…
Здравствуйте!
Расчеты по раздельному учету входящего НДС производятся исходя из показателей за квартал.
Определяете надо ли распределять общехозяйственный НДС исходя из расходов
Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С
Если надо распределять, то исходя из доходов с НДС и без НДС.
Прямой НДС, который относится к деятельности с НДС принимается к вычету. А тот, что относится к деятельности без НДС, включается в стоимость.
При покупке ОС — распределение НДС ежемесячное. Т.к. надо в этом же месяце сформировать первоначальную стоимость и нет возможности ждать окончания квартала, если ОС, например, приобрели в начале квартала. Амортизировать надо исходя из полной стоимости, а в нее входит и общехозяйственный НДС.
По остальным операциям распределение НДС — квартальное.
Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
.
Спасибо за полный ответ)