ООО на ОСНО, только в 2-х месяцах 3-его квартала 2023г (июль и и август) ООО реализовывало исключительную лицензию на ПО, реализация которой не облагается НДС на основании подп. 26 п. 2 ст. 149 НК. Подскажите, пжта , как ООО вести раздельный учет в 3 квартале, из каких показателей? Т.е. в сентябре 2023г не облагаемой НДС деятельности не было, за исключением выдачи процентных займов, расходы на ведение которых считаем менее 5%.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С Бухгалтерия » За какой период и какие показатели брать для расчета правила 5% по раздельному учету входящего НДС
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- В каком квартале подтверждать 0% НДС при экспорте товаров в ЕАЭС, если в УПД и CMR от 3 кв., а в уведомлениях об уплате налога и принятия налоговой отчетности от 4 кв в 1С Здравствуйте, скажите, пожалуйста, как правильно заполнить декларацию по НДС за 3кв. 2023г , если прошла сделка по экспорту в сентябре…
- Зачёт НДС с авансов за прошлые периоды в 1С Добрый день. ООО на ОСНО. 1.Имеем ли мы право зачесть НДС с авансов за прошлые периоды. Например, если мы оплатили…
- УСН доходы минус расходы, не отражается корректировочный УПД в декларации по НДС в 1С Добрый день. Вопрос 1). У нас ООО на УСН (Д-Р 15%). Одному покупателю отгружаем готовую продукцию с НДС. Сдаем декларации…
- Организация зарегистрирована в декабре, за какой период сдавать декларацию по налогу на прибыль в 1С Здравствуйте, Организация зарегистрирована 7 декабря 2023г. Получена небольшая предоплата, сдана декларация НДС с авансом полученным. При формировании Декларации налог на…
Статьи по этой теме
- Торговый сбор уплачен с опозданием, в каком периоде можно уменьшить налог УСН на него? ООО на УСНО 6%, торговый сбор оплатили с опозданием (не до 25 числа), можем мы на оплаченную сумму торгового сбора…
- Обзор новостей по БУ и НУ за 26.01–01.02.2024 Если на ЕНС есть положительное сальдо, штраф по уточненке к доплате не начислят Если налогоплательщик представил уточненную декларацию, в которой…
- Какой КВО применять при возврате товара от покупателя ИП неплательщика НДС? Какой КВО применять при возврате товара от покупателя ИП неплательщика НДС - 18 или 26 ? ИП - это физическое,…
- Ошибка в наименовании поставщика при регистрации счета-фактуры в учете в 1С Во втором квартале зарегистрировали СФ от поставщика, но ошиблись в его наименовании. Сумма НДС не изменилась. Нужно ли подавать уточненную…
Здравствуйте!
Расчеты по раздельному учету входящего НДС производятся исходя из показателей за квартал.
Определяете надо ли распределять общехозяйственный НДС исходя из расходов
Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС в 1С
Если надо распределять, то исходя из доходов с НДС и без НДС.
Прямой НДС, который относится к деятельности с НДС принимается к вычету. А тот, что относится к деятельности без НДС, включается в стоимость.
При покупке ОС — распределение НДС ежемесячное. Т.к. надо в этом же месяце сформировать первоначальную стоимость и нет возможности ждать окончания квартала, если ОС, например, приобрели в начале квартала. Амортизировать надо исходя из полной стоимости, а в нее входит и общехозяйственный НДС.
По остальным операциям распределение НДС — квартальное.
Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
.
Спасибо за полный ответ)