НДФЛ с процентов по займу в прошлом период

1. Здравствуйте.
   Уточните, при выплате процентов сумма НДФЛ удержана, но не перечислена?
   В ЗУП проценты по займам регистрируют документами Начисление прочих доходов или Операция учета НДФЛ.
   При использовании прочих доходов нужно проставить дату выплаты, по которой автоматически отразится исчисленный и удержанный НДФЛ.
   При использовании Операции учета НДФЛ нужно заполнять все вкладки вручную.
   Регистрация в ЗУП 3.1 процентов по займу, полученных физлицом от организации .

2. Сумма НДФЛ не исчислена и не удержана, в 6-НДФЛ не отражена.

3. Делаю начисление текущей датой, НДФЛ с процентов по займу через начисление прочих доходов, почему-то доход суммирует и делает по ставке 15%. Что делать?

4. В Консультант + нашла такую информацию:

   При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются все доходы налогоплательщика как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды. Проценты, которые заимодавец получает сверх суммы возвращенного займа, являются для него экономической выгодой, облагаемой НДФЛ на общих основаниях. В отношении указанного дохода установлена налоговая ставка по НДФЛ в размере 13%. Если сумма дохода превышает 5 млн руб., к сумме превышения применяется повышенная налоговая ставка 15% (ст. ст. 41, 209, п. 1 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ).
   К материальной выгоде, которая также облагается НДФЛ, относится выгода от экономии на процентах при получении налогоплательщиком-заемщиком заемных (кредитных) средств только от организаций или индивидуальных предпринимателей при определенных условиях (п. 1 ст. 210, пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ).

   1

5. На мой взгляд именно для отчетов больше подойдет Операция учета НДФЛ. Дата получения дохода относится к 2022 году, НДФЛ исчислен и удержан в 2023.

6. В налоговой сказали сдать уточный расчет по 6-НДФЛ за полугодие, 9 месяцев и год, т.е. нужно отразить полученный доход по строке 110 и НДФЛ по строке 170? Тогда где и в каком период отразить НДФЛ исчисленный и уплаченный?

7. Я думаю, что доход и исчисленный налог нужно показать в июне 2022, иначе не сойдутся КС по расчету. А удержанный в 2023, если есть с чего удерживать. Или передать для удержания в налоговый орган.
   Как в 6-НДФЛ отразить сведения о невозможности удержать НДФЛ? .

8. Можно показать что налог удержан? Просто пени насчитают и спишут деньги с ЕНС когда сдадим уточненные 6-НДФЛ.

9. Физлицо, на момент выплаты процента по взносам не был принят как сотрудник, тогда каким лучше документом отразить НДФЛ 2022 года.?

10. Можно показать, как удержанный.
    Именно для не сотрудника подходит Начисление прочих доходов. Если разницы в датах между исчислено и удержано не будет, то просто укажите дату выплаты в 2022 году. Только для того, чтобы в отчет попал доход и исчисленный налог, месяц регистрации должен быть июнь 2022.
    Операцией учета НДФЛ тоже можно внести не сотрудника. Дата документа может быть текущая, но дата операции — июнь 2022.

    1

Комментарии закрыты.