Передача в дар физлицу ОС в 1С

1. Добрый день!

   Когда не требуется начислять НДС при безвозмездной передаче ОС (в данном случае при передаче мобилизованному сотруднику), можно использовать документ Списание ОС. Но придется сформировать документы передачи ОС вне программы, например, в excel.
   Либо использовать документ Передача ОС, если хотите сформировать документы передачи в программе. Но потребуется ручная корректировка — в движениях документа Передача ОС надо выставить флаг Ручная корректировка (разрешает редактирование движений документа) и удалить проводки Дт 62.01 Кт 91.01 и 91.02 Кт 68.02 и удалить запись в регистре НДС Продажи.

   «НДС при безвозмездной передаче нужно восстановить пропорционально балансовой стоимости по данным бухучета (подп. 2 п. 3 ст. 170 НК)»
   В 1С восстановление НДС по основным средствам производится документом Восстановление НДС( Операции—Регламентные операции НДС—Восстановление НДС).
   Если остаточная стоимость ОС, которое передаете безвозмездно, равна нулю, этот документ вам заполнять не надо, так как восстанавливать НДС для полностью самортизированного ОС не требуется (балансовая стоимость = 0)

   Дополнительно:

   Списание ОС и учет материалов, извлеченных в результате ликвидации в 1С

   Реализация ОС в 1С

   Как отразить восстановление НДС с остаточной стоимости ОС при переходе на УСН?

2. Спасибо большое, я так и сделала.

   1. Отлично, что разобрались! И спасибо, что написали.

Комментарии закрыты.