Закрытие 98 счёта при продаже безвозмездно полученного оборудования в 1С

1. Здравствуйте, Ольга!
   Уточните, пожалуйста, вы оборудование ставили на 01 счёт?
   Спрашиваю, потому что непонятно тогда почему 98 сч. с амортизацией связан.
   Прикрепите, пожалуйста скрин операции продажи.

2. Да, оборудование было поставлено на 01 счет

3. Вопрос, как закрыть 98 счет. Для закрытия данный счет должен стоять в Дт, т. к.
   Дт 08.04 — Кт 98 поступление ОС
   Дт 98 — Кт 91.01 ежемесячные списания на сумму амортизации
   Потом продажа 62 — 91.01
   91.02 — 68.02
   Дт 98 — ????? (чтобы сумма, оставшаяся на Кт 98, закрылась)

4. Закрываем 98.02 проводкой Дт 98.02 — Кт 91.01 -Получен доход от безвозмездно полученного имущества при реализации.

5. А не получится теперь задвоения 91.01, ведь продажа ОС отображается проводкой Дт 62.01 — Кт 91.01 — сумма реализации, и получается еще Дт 98.02 — Кт 91.01 — остаточная стоимость ОС?
   Или это только для бухгалтерского учета, а для налогового учета нет? Для налога на прибыль увеличение внереализационного дохода?

6. Налоговая база при реализации безвозмездно полученного имущества определяется, как разница между его рыночной стоимости и суммой реализации.
   Уточните, пожалуйста, на 02 счёте у вас есть сальдо на момент реализации?
   При реализации у вас должны быть проводки по аналогии в материале, у вас всё так?
   Реализация ОС в 1С
   Сложно судить по описанию, не видя операций в вашей базе, было бы замечательно, если прикрепите скрины операций с движением документов по кнопке Дт/Кт и ОСВ по счетам, проведу моделирование вашей ситуации в тестовой базе.

8. Ольга, благодарю за скрины.
   Один момент, вы когда проводили ежемесячно проводку начисление амортизации в составе прочих доходов, Дт 98.02 — Кт 91.01, в НУ по Дт указывали сумму амортизации, а по Кт ПР?
   Тем самым формируя ПНО.
   Сейчас, при реализации, нужно сделать такую же проводку на остаток по 98.02 счёту.

9. Спасибо, что помогли разобраться
10. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.