Добрый день, нужно ли включать сумму зачтенного налога на прибыль в графу 130 раздела 2 расчета 6 ндфл по дивидендам и указывать в справке о доходах и вычетах код 601?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Ранее применялся вычет к доходам и затем начислялся НДФЛ. Теперь происходит зачет при определении суммы налога, подлежащей уплате. Поэтому вычет отражать не нужно.
Сумма зачтенного налога в разделе 2 формы 6-НДФЛ отражается в строке 155 «Сумма налога на прибыль организаций, подлежащий зачету». По строке 130 сумму зачтенного налога на прибыль не показывается и код 601 в Приложении 1Справка о доходах тоже указывать не нужно.
В приложении 1 6-НДФЛ по сотруднику отдельно по ставке 15% (т.к. сначала зачитывается налог по ставке 15%) и КБК для дивидендов отражается в строке «Сумма налога на прибыль организаций, подлежащий зачету». Вот посмотрите пример заполнения приложения1 (кбк — дивиденды):
спасибо