Предприятие (в дальнейшем Партнер) оказывает медицинские услуги по договору с Компанией. Так, за месяц было оказано 613 медуслуг, при этом общая стоимость услуг 305 760 руб. Из них размер вознаграждения Партнера составляет 120807,15 руб. (НДС не облагается), а Компании нужно перечислить на расчетный счет 184952,85 руб. Как отразить в бухгалтерском учете?
Между Компанией и Партнером заключено Соглашение, согласно которого Компания предоставляет Партнеру премию ежемесячно в размере 37842,75, что составляет 5,0% от общей суммы реализации по договору возмездного оказания медиц. услуг. Сумма реализации за месяц 753659,00 руб. Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете, если предприятие находится на УСН доходы-расходы?
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста,
1) Договор между Компанией и Партнером — посреднический (агентский, или договор комиссии, или договор поручения)?
В этом договоре Партнер является исполнителем (агентом, или комиссионером, или поверенным),
а Компания — это заказчик (принципал, комитент, доверитель)?
2) Из общей суммы — выручка за оказанные услуги распределяется:
Партнеру — 120807,15
Компании — 184952,85 — ?
3) Вам нужно отразить операции от имени Партнера или Компании? Правильно понимаю, что ваша компания — это Партнер?
4) Выручка от оказания услуг поступила Партнеру, а теперь нужно перечислить часть, причитающуюся Компании?
5) Также укажите сведения о виде налогообложения обеих компаний (Партнер — на УСН Д-Р?),
медуслуги не облагаются НДС из-за того, что вид налогообложения УСН или из-за льготы,
и релиз программы, в которой работаете
Да, уточняю. Да, соглашение агентский. 2. Да, Партнер получил всю сумму выручки, а распределяется как в пункте 2.
3. Да, моя компания Партнер.4.Да, по п.4 Вы правильно поняли.
4. Да, моя компания Партнер , мы на УСН доходы-расходы, а фирма Компания, это фирма Хеликс на общей системе налогообложения, как я понимаю
Общий пошаговый алгоритм работы в 1С при агентском договоре с позиции агента:
Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комиссионера) в 1С
По услугам операции отражаются также.
Останутся вопросы, пишите.
Спасибо