Сальдо по дебету счета 69 после отражение Операции за январь в 1С

Вопрос задал Ольга Ф.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.80/10)

Добрый день!
на 01.12.22г на сч 69.02.7 бала дебиторка — 35714,00;
за декабрь 2022г начислены страховые взносы — 134961,00;
на 31.12.2023г дебиторка по сч 69.02.7 стала — 99247,00;
страховые взносы за декабрь платили в январе 2023г.
В разделе «Задачи организации» была автоматически создана Операция по ЕНС: Налоги (начисление) проводка Дт 69.02.7 Кт 68.90 на сумму — 99247,00.
Верна ли данная проводка? Или надо было в данной операции вручную менять сумму на 134961,00?

Все комментарии (8)

  1. Добрый день!

    Нет, это не верно.
    В Операция по ЕНС: Налоги (начисление) — должна быть отражена сумму начисленная.

    При моделировании, программа отработала корректно. В Операции сумма начисленная.

    По идее Операция, это тоже самое Уведомление.
    В уведомлении указывается сумма исчисленного налога (взноса), которую требуется уплатить по сроку (п. 2.6.4 Приказа ФНС от 02.11.2022 N ЕД-7-8/1047@).
    Поданная позднее отчетность — ключевой документ по расчетам с бюджетом.

    1. Добрый день! После ручных исправлений в Операции по ЕНС по сч 69.02.7 за январь 2023г образовалась ДЗ в сумме 35714,00. Что с ней делать? Перенести на сч 69.09? Какой операцией и каким числом?

  2. Уточните, что имеете ввиду после ручных исправлений? Т.е. вошли в Операцию и изменили сумму вручную?

    Сумма в проводке в Операции изменилась
    с Дт 69.02.7 Кт 68.90 — 99247,00 на Дт 69.02.7 Кт 68.90 — 134961,00 ?

    Переплату на 01.12.22 по счету отразили верно при переходе на ЕНС?

    Посмотрите,
    свою переплату Д 69.02.7 на 01.12.2022 вы должны были перенести на ЕНС
    Д 69.02.7 К 68.90 перенесена переплата на ЕНС — 35 714
    Д 91.02 К 69.02.7 начислен СВ — 134 961
    Д 69.02.7 К 68.90 Операция на ЕНС, отражена совокупная обязанность — 134 961
    Так у вас?

    1. Добрый день! Извините, в своем первом вопросе я ошиблась, написав, что на 31.12.2022г у меня была дебиторка.
      На 31.12.2022г на сч 69.02.7 была кредиторка — 99247,00 (скрин 1). Эта сумма не обрабатывается Помощником перехода на ЕНС, т.к. это начисление декабря. В разделе «Задачи организации» была автоматически создана Операция по ЕНС: Налоги (начисление) проводка Дт 69.02.7 Кт 68.90 на сумму — 99247,00. Как Вы написали, программа правильно смоделировала, но начисление СВ за декабрь — 134961,00.
      25.01.2023г был сформирован и отправлен расчет по СВ за декабрь, в нем сумма указана — 134961,00, а в Операции от 30.01.2023г — автоматическая сумма — 99247,00. Если я захожу в эту Операцию и руками исправляю проводку на
      Дт 69.02.7 Кт 68.90 — 134961,00, чтобы отразить совокупную обязанность, то на 31.01.2023г образовывается дебиторка по сч 69.02.7 — 35714,00 (скрин 2). Но счета 69.02.7; 69.01; 69.03 в 2023г не используются, т.к. введен сч 69.09 и сальдо иметь не должны. Поэтому возникает вопрос стоит ли руками исправлять суммы в проводках Операции? Если оставить проводку
      Дт 69.02.7 Кт 68.90 — 99247,00, то сч 69.02.7 сальдо в январе не имеет. не происходит ли взаимозачет между счетами?

  3. По вашему последнему скрину:

    На 01.12.22 — у вас переплата, она отражается по Дт — 35714,00.
    Начислено за декабрь — 134961,00.
    На 31.12.22 — налог к уплате по Кт — 99247,00.
    Т.е. все как вы описали в самом начале. И в Операции на ЕНС: начислено — сумма должны была быть указана 134961,00.

    Вы исправляете в Операции сумму на 134961,00.

    Только вот при переносе переплаты на 01.12.2022 — датой 01.01.23 создаете документ Операция по единому налоговому счету с видом Корректировка счета, указываете сумму — 35714,00. Создайте этот документ , если нет его и проверьте январь.

    Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
    .

    1. Документ Операция по ЕНС с видом Корректировка счета создан 01.01.2023г и был заполнен автоматически Помощником, но эта сумма туда не вошла (скрин). Могу ли я вручную перенести сумму 35714,00 в этот документ?

  4. Да, внесите и закройте январь, проверьте ОСВ по счету.

Комментарии закрыты.