Добрый вечер.
Вопрос.
Наша организация по требованию ИФНС подает уточненный расчет по НДФЛ (6-НДФЛ) за 1 квартал 2016 года. Получилось так, что в свое время расчет в ИФНС отразился не корректно, образовалась переплата, которая в связи с переходом нас в другую налоговую была отражена на другом ОКТМО. Сейчас данная переплата отражена в резерве на ЕНС Будет ли данная сумма по уточнению списана из резерва? Что для этого необходимо сделать? Спасибо
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По данному вопросу надо проконсультироваться в ФНС на горячей линии — 8 800 222-22-22
На практике, даже когда должны по законодательству резерв расформировать и направить на погашение налогового обязательства, этого не делают.
Тогда сдаем еще Отчеты – Уведомления, сообщения и заявления – Создать — Заявлением об отмене зачета (КНД 1165171).
Здесь пример по такой ситуации в пункте Снятие резерва региональной переплаты по прибыли в 1С
Заявление об отмене резерва переплаты в региональный бюджет по прибыли в 1С
Если ваши налоговики скажут, что нужно заявление, значит его понадобится отправить.
После многочисленных изменений по ЕНС, которые были в 2023, у НДФЛ приоритет в зачете с ЕНС.
И если образовался резерв по НДФЛ, то его можно раскрыть только в счет уплаты налоговой обязанности.
Другими словами не доплатить следующий платеж на ЕНС на эту сумму и тогда резерв зачтется автоматически.
Подробнее про виды резервов на ЕНС
Как сформировать заявление об отмене зачета на ЕНС в 1С