Добрый день. Помогите, пожалуйста, разобраться с требованием от налоговой по отчету 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года.
В требование включен пункт такого содержания по расхождениям: «Раздел 2 по строке 2_160 и по данным КРСБ НА (уплачено НДФЛ с начала налогового периода), то возможно не перечислена сумма налога в бюджет».
Немного не понятно почему они сравнивают сумму перечисленного налога с разделом 2, а не с разделом 1. Как понять как налоговая определяет какая сумма НДФЛ перечислена за период?
Запрос Справки о принадлежности сумм (выписка операций) остался без ответа налоговой. По нашему внутреннему учету НДФЛ, подлежащий перечислению за период с 01.01 по 31.03 перечислен полностью.
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Добрый день. Действительно, раньше было контрольное соотношение КС 2.1: Разница между строкой ст. 160 и ст. 190 не может быть больше, чем уплачено НДФЛ по данному отчетному периоду с начала налогового периода. Если разница выше, то возможно не перечислена сумма налога в бюджет.
Однако это КС отменено Письмом ФНС от 26.06.2023 N БС-4-11/8049@ задним числом — Еще на одно контрольное соотношение к расчету 6-НДФЛ стало меньше с 1 кв 2023.
Возможно, программное обеспечение ИФНС не учитывает отмену этого КС.
Полагаю, в ответе на требование о представление пояснений можно сослаться на Письмо и привести информацию, подтверждающую, что по Вашим данным налог уплачен полностью.
По поводу раздела 1 хочу дополнить, есть КС для сверки сумм строк 020 раздела 1 и строки 160 раздела 2. Но оно применяется только к годовому отчёту КС к расчету 6-НДФЛ за 2023 пополнились новым соотношением
Спасибо большое! Мозг вскипел пока сочиняла ответ на требование. Обязательно включу ссылку на письмо по отмене КС.