Доброе утро!
Помогите пожалуйста, как правильно поступать в следующей ситуации, к сожалению регулярной в нашем случае.
Сотрудник был в середине сентября в командировке. Ему были выданы авиабилеты, оплаченные с расчетного счета организации. В положенный срок он отчитался по всем командировочным расходам, кроме билетов. Не принес посадочные. Типичность ситуации в том, что посадочные или справку о перелете он принесет, но хорошо если в конце октября (когда отчетность уже будет сдана), а то и позже.
Поскольку сроки отчета по командировке прошли, есть распоряжение руководителя и согласие работника на удержание стоимости билетов в командировку из его зарплаты за сентябрь.
Насколько я понимаю, с этой стоимости я должна удержать НДФЛ из его зарплаты и начислить взносы.
Мне не совсем понятен последующая схема действий. Я почти уверена, что в через месяц-полтора он мне принесет посадочные или справку, тогда стоимость билетов ранее удержанных из его зарплаты я должна буду вернуть, а НДФЛ и взносы пересчитать? И правильно ли я понимаю, что в данной ситуации придется также сдать уточненные расчеты 6-НДФЛ и РСВ за 9 месяцев? Или как правильно? Как корректно отразить эти операции в ЗУП 3.1?
Все комментарии (6)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте.
Я не совсем понимаю, стоимость билетов будет удержана из зарплаты или останется доходом сотрудника?
В первом случае эти суммы не будут облагаться НДФЛ и взносами, потому что не увеличат базу для расчета и пройдут как прочее удержание.
Об этом есть видео Удержание неизрасходованных подотчетных сумм .
Если стоимость билетов не будет удержана из зарплаты, а останется доходом сотрудника, тогда нужно будет в ЗУП зарегистрировать стоимость билетов документом Натуральный доход. В этом случае начисляются НДФЛ и взносы и отражается все в отчетности.
Как в ЗУП 3 зарегистрировать невозвращенную подотчетную сумму для целей учета НДФЛ и страховых взносов? .
Добрый день! На данный момент по билетам посадочных талонов нет и уверенности, что они будут предоставлены до конца отчетного периода нет никакой. Исходя из сложившейся практики, через пару месяцев либо посадочные талоны волшебным образом отыщутся, либо справка о перелете будет предоставлена.
Согласно Вашим разъяснениям получается, что если из зарплаты сотрудника за сентябрь будет удержана стоимость билетов, то НДФЛ и взносы начислять не надо. В будущем, если он все же отчитается по билетам, я просто возвращаю ему удержанную ранее сумму?
А если стоимость билетов в моем случае не удерживать из зарплаты, то возникает Натуральный доход с удержанием НДФЛ и начислением взносов. И если в будущем сотрудник отчитывается, то я должна буду пересчитать НДФЛ и взносы? А что тогда делать с отчетами за 9 месяцев? Подавать уточненки?
Если удерживать из зарпаты и потом сотрудник отчитается, то нужно будет отменить Удержание по прочим операциям и вернуть сотруднику удержанную сумму.
Если будет документ Натуральный доход и в отчетности он будет показан, то после того, как сотрудник отчитается, потребуется сторнировать натуральный доход и пересчитать НДФЛ и взносы. Тогда за 9 месяцев 2023 потребуется сдать уточненные отчеты.
А как правильно отменяется Удержание по прочим операциям.
Особенно если я удерживаю стоимость билетов в сентябре из зарплаты за сентябрь, а отчитается он по билетам предположим, в начале ноября?
К сожалению, для документа Удержание по прочим операциям не предусмотрена возможность исправдения или сторнирования. Поэтому после того, как сотрудник принесет документы, нужно будет удержание снять с проведения или пометить на удаление. Себе лучше написать комментарий, почему это сделано.
Анна, теперь мне все абсолютно понятно. Огромнейшее спасибо за помощь и терпение! Как всегда Бухэксперт на высоте!