ИП ОСНО, формирование проводок и регистров при Выкупе лизинга в 1С

Вопрос задал Екатерина М.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день. Взяли в 2021г. в лизинг автомобиль (на балансе лизингодателя). При выкупе сумма 1000 руб. Сделала: операция — снятие с забалансового учёта; затем поступление (вкладка оборудование) и сумма выкупная 1000 руб. с НДС; затем операция «Отражение первоначальной стоимости и амортизации ОС» ДТ 01.01 КТ 02.01 и сумма; затем ввожу в эксплуатацию ОС и тут проблема возникает следующая: т.к. выкупная стоимость 1000 руб., то в НУ не амортизируемое ОС? Тогда включаем в расходы при принятии к учёту (аналогично амортизации)? Тогда статья прочих расходов что ставить (во вложении)? Или что-то неверно?

Метки вопроса: —

Все комментарии (16)

  1. Добрый день!
    Правильно понимаю, что по данному договору на ФСБУ 25 не переходили?

    Тогда порядок такой
    Учет лизинга у лизингополучателя, если объект на балансе лизингодателя до 2022 в 1С (ПРОФ) (часть Выкуп лизингового имущества, принятие собственного ОС к учету)

    В документе Принятие к учету ОС на вкладке Налоговый учет
    — Порядок включения стоимости в состав расходов — Включение в расходы при принятии к учету.
    В НУ актив не признается амортизируемым имуществом, т. к. его стоимость менее 100 тыс. руб.
    — Отражение расходов — Аналогично амортизации, если расходы в НУ учитываются на том же счете затрат, что и амортизация в БУ. При проведении документа будет автоматически установлена предопределенная статья затрат Неамортизируемое имущество.

  2. Я так всё и сделала, но не заполнена «статья прочих расходов». Соответственно, провести не даёт.

  3. Поставила прочие расходы. Вот что получилось (во вложении).

    1. По скринам у вас не списалась выкупная стоимость на расходы в НУ.
      Сверьтесь, пожалуйста, с алгоритмом по ссылке в предыдущем комментарии
      Проверьте заполнение документа Поступление (акт, накладная, УПД) вид операции Оборудование.
      В документе Операция проверьте сумму — она без учета выкупной стоимости?

  4. В операциях возможно проблема. Дело в том, что при постановке на учёт автомобиля на счёт 001 (операция) сумма 977 325,83, а при снятии такая же. А при отражении первоначальной стоимости стоит сумма 976 492,90 руб. Т.е меньше на сумму выкупа (без НДС). (во вложении)

  5. Как выйти из этой ситуации?

  6. Моделирую вашу ситуацию.
    Приложите, пожалуйста, еще скрины документов Операция по снятию с забаланса и отражению первоначальной стоимости.
    Приложите скрин О Программе.
    Уточните вашу систему налогообложения.

  7. Система налогообложения -ОСН.

  9. ИП или ООО на ОСНО?

  11. Благодарю за уточнение.
    В статье рассмотрен алгоритм учета для организации на ОСНО.
    У вас нет проводки списания на расходы в НУ, так как выбор показателя НУ предназначен для организаций – плательщиков налога на прибыль.
    Для ИП на ОСНО для учета используются специальные регистры. Поэтому считаю правильным, что у вас при принятии к учету проводка только Д 01.01 К 08.04.1 + движения по регистрам ИП.

  12. Значит на данный момент всё верно у меня?

    1. По вашим скринам ошибок не вижу 🙂
    1. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.