Здравствуйте. После ряда обновлений разработчиками внесены какие-то правки в расчет ЕН при УСН. Проверяя прошлый период и текущие квартальные расчета, натыкаюсь на непонимание: что программа берет в «уплаченные страховые взносы, в том числе ПРИЗНАННЫЕ». Речь об ИП без работников, на УСН с объектом Доходы. Взносы фиксированные в 2022г уплачены почти в полном объеме, и в пфр, и в медстрах, и 1% с превышения. Всё отражено в программе. Однако не понятно, почему в сумме признанных исключен фиксированный взнос в медстрах, уплаченный за конца 2022г. Скажите, есть какие-то законодательные изменения?
Или в 1с БП 30 ошибка? или наша ошибка, как проверить?
Скрины во вложенном файле. ИП применяет только УСН, 6%.
Все комментарии (9)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Пришлите, пожалуйста, скрин О программе, что бы понять какой у вас релиз программы и проверить его на ошибки.
Для моделирования вашей ситуации, пришлите, пожалуйста, данные о доходе с разбивкой по кварталам.
Добрый вечер. Релиз конфигурации локальной, где замечено некорректное отражение признаваемых уплаченных фиксированных взносов был устаревший — БП 3.0.140.20 , это КОРП версия. Конфигурация обновлена до текущей версии 3.0.142.56 , пока ничего не перепроводили, всё осталось таким же. Замечено аналогично поведение проф версии БП фреш (но в периоде 2023г) в отношении страхового взноса 1% свыше превышения 300тыс.р. за 2022г, уплаченного в 1кв.23Г и принимаемого в уменьшение по заявлению в зачет. Релиз о фреше также сейчас 3.0.142.56. Там из общей суммы Заявления по зачету признаётся не вся сумма. Но лучше докопаться до причины непонятного поведения пр-мы, а именно отображения расчета авансовых сумм ЕН УСН в форме расчета Отчетность по УСН — с выделением полностью оплаченных взносов и частично признаваемых взносов. Что проверять? откуда могут лезть «косяки»?? Казалось бы, проверяем список платежных документов в уплаченных, он — полный. Из-за чего могут не подтягиваться в расчет «признаваемые взносы» по платежам? В отношении доходов из КУДир в 2022г: 1кв доход облаг.(графа 5) — 5688000,00 ; 2 кв. доход — 1070000,00 (полугодие 6758000,00 ; 3кв. доход — 2 650 000,00 (9 мес.нар.ит. — 9 408 000,00 ) и за 4кв.22г доход — 6176000,00 (за 12мес. — 15584000,00). Достаточно данных?
Смоделировала в версии 3.0.142.56 программа отрабатывает корректно.
Единственное, что я изменила это разделила сумму 9 766 в программе на два списания:
сумма 8 766 за 2022 год и сумма 1000 за 2021
Давайте попробуем в копии базы перепровести период
Как сделать копию базы 1С 8.3
Про 2023 году.
01.01.2023 ввел новый порядок уменьшения налогов по УСН «доходы» и ПСН. Теперь ИП должны уменьшать налог на взносы «за себя» в том году, в котором взносы причитаются к уплате, а не в том, в котором фактически уплачены.
Давайте дождем обновления функционала в 1С с учетом изменений законодательства для ИП на УСН.
А также посмотрим, что будет ближе к концу года.
Могут быть и разъяснения чиновников, и изменения законодательства дополнительные.
Принят новый порядок уменьшения налогов при УСН доходы и ПСН на взносы ИП — действует с 01.01.2023
ФНС разъяснила порядок уменьшения УСН 6% и ПСН на взносы ИП «за себя»
.
Спасибо большое. И всё-таки, подскажите, пож-та. а) По какому критерию, регистру программа заполняет суммы в поле «признаваемые» уплаченные страховые взносы? этот критерий в 2022г и в 2023г — одинаков? и б) В учете 2023г в случае уплаты 1 % СВ свыше предела за 2022, в какой правильной последовательности следует вносить документы Операции учета ЕНС (начисление / уплата) и Заявление о зачете — на суммы уплаченных СВ свыше предела 300тыс.р.? И какими датами? Пож-та, продолжите проверку на смоделированной вами задаче по моему вопросу и ответьте .
По какому критерию, регистру программа заполняет суммы в поле «признаваемые» уплаченные страховые взносы?
При закрытии месяца в марте, июне, сентябре и декабре программа регламентной операцией Расчет налогов, уменьшающих налог УСН формирует регистры накопления Книга учета доходов и расходов (раздел IV) и Расходы, уменьшающие налог по отдельным режимам налогообложения на основании списании с расчетного счета СВ в каждом периоде соответственно.
Например, разница между уплаченными и признаваемыми может возникнуть если закрыли месяц — регламентная операция Расчет налогов, уменьшающих налог УСН выполнена, после внесли изменение в документ списание и не перепровели период.
Поэтому рекомендую в копии базы отменить проведение месяца и закрыть период снова.
этот критерий в 2022г и в 2023г — одинаков?
Разный. Если в 2022 году мы платили конкретный налог, то в 2023 все Списания с расчетного счета на ЕНС — это безликий платеж без привязки к какому-то налог или взносу. Просто пополняем электронный кошелек.
Потом с учетом ст. 45 НК РФ все платежи распределяют по налоговым долгам в соответствии со сроком платежа и очередностью зачета.
Такой же процесс автоматизирован в 1С в Закрытии месяца в рег. операции Зачет аванса по единому налоговому счету.
Алгоритм зачета ЕНП при нехватке денег на уплату налогов и взносов в 1С
Второй вопрос подробно рассмотрели в семинаре блок
ИП: уменьшение ПСН и УСН на СВ (уплата за 2022 в 2023) в 1С, посмотрите пожалуйста
Как ИП и организации уменьшать УСН на страховые взносы с 2023 в 1С Бухгалтерия
.
Екатерина, большое спасибо за пояснения. Однако всё равно на данном этапе в конфигурации какой-то некорректный механизм расчета ЕН (авансов) при УСН. Он многих не устраивает, потому что не предоставляет права пользователям-налогоплательщикам (ИП) выбирать : в каком периоде и в каком размере принимать в уменьшение сумму из начисленных в 2023г и/или уплаченных за 2022г страховых взносов; сумму по своему варианту (например, взносы только исходя из оплаченных взносов). В программе жестко происходит уменьшение по начисленным за 9мес23г (вычет при расчета аванса по ЕН УСН), вплоть до необходимости подавать отрицательное уведомление по ЕН УСН. А по разъяснениям налоговиков у ИП есть право применять с 01.01.23 вариант с неуплаченными СВ за себя, но подлежащими уплате.
Выбора года для страховых взносов за 2023 на текущий момент в 1С нет. Т.е. СВ за 2023 можно учесть в 2023 в части фиксированной суммы 45842 и в части 1% по расчету, исходя из доходов в 2023.
Пожелания по автоматизации надо направить разработчикам на v8@1c.ru
Делитесь потом, пожалуйста, что ответят.
Ситуацию мониторим, если будут изменения — сразу сообщим.
Что касается страховых взносов до 2023 (в т.ч. за 2022), то они согласно законодательства, уменьшают УСН в том периоде. когда оплачены. Для них переноса на другой период не предусмотрено.
Если учесть эти моменты, то с расчетом в 1С согласны или он все равно не сходится с тем, что по вашему мнению должно быть?
Мария, добрый вечер. Спасибо, что подключились к обсуждению. Вы знаете, в программе в части расчета Авансовых платежей по налогу УСН и самого налога постоянно изменяется алгоритм и форма оформления: почти с каждым патчем и обновлением.
В текущих релизах (например, в 3.0.143.32) в экранной форме нет поля «уплаченные страховые взносы, в том числе ПРИЗНАННЫЕ». И когда у ИП нет работников, и когда есть работники (ИП на УСН с объектом Доходы). Обсуждение потеряло актуальность. Хотя добиться в каждой ИПшной базе нужного правильного результата крайне сложно. Спасибо за ответы.
На текущий момент оптимальным видится вариант — для себя понять, какие правила уменьшения УСН на СВ действуют.
Сделать свой расчет в ручном режиме. Сверить его с тем, что получается в 1С.
Если есть расхождения с 1С, то за 9 месяцев 2023 платежи по УСН и Уведомление по УСН оформить исходя из своего расчета.
И по году уже сверимся с программой.
О расхождениях со своим расчетом сообщать на v8@1c.ru
Это залог того, что в алгоритм будут оперативно вноситься уточнения.
Ситуацию со своей стороны мониторим — будем держать в курсе событий.