На 30.09.22 у меня задолженность перед бюджетом по прибыли в ФБ 4597, в респб. 26050. Итого 30647. 26.10.2022 мы все оплачиваем. но в 4 кв мы с работали с убытком . ФБ 3402, Респуб. 19277. Получается что в остатках по ЕНС на 01.01.2023, я по прибыли ничего не указываю. Мне надо какие-то операции по ЕНС делать в 1С в 2023 делать (учитывая, что при сдаче декларации по прибыли за 4 кв. 2022 возникает переплата в бюджеты по прибыли, если бы мы работали как раньше. Не могу понять что надо отражать по сч. 68.90
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
По переплате налога на прибыль в региональный бюджет есть своя специфика. В 1С вариант отражения зависит от такого, какая у вас ситуация и что выберите.
Сумма переплаты региональной части налога на прибыль:
в сальдо ЕНС не входит, если на нем нет отрицательного остатка;
при возникновении отрицательного сальдо по ЕНС он будет погашаться в том числе за счет этой переплаты.
Автоматически переплата по региональной части налога на прибыль включается в документ Перенос переплат по налогам и взносам и в сальдо ЕНС в программе.
Возможны варианты учета в программе этой переплаты в зависимости от планов на нее:
— переплату планируется длительно зачитывать в счет будущих платежей этого же вида — удалите строку по налогу на прибыль в РБ.
По мере зачета переплаты необходимо вручную отражать движение по регистрам ЕНС и счету 68.90 через Операция по ЕНС: Корректировка счета – Пополнение;
— переплату планируется зачесть в счет других налогов или высока вероятность образования отрицательного сальдо по ЕНС, а также если вся переплата по НП РБ закроется по итогам 1 кв. 2023:
оставьте строку по налогу на прибыль в РБ, как сформировал помощник в операциях по переносу задолженности и переплаты — остатки войдут в сальдо и по регистрам ЕНС, и по счетам БУ, и переплата будет распределяться по общим правилам;
оставьте строку по переносу переплаты как сформировал помощник в документе Перенос переплат по налогам и взносам, а в документе с видом Налоги (начисление) в графе Отражение в учете укажите Только ЕНС — только отражение в регистрах ЕНС. Тогда распределение переплаты будет происходить автоматически по регистрам, в соответствии с ним проводки по переносу переплаты на счет 68.90 нужно делать вручную через Операция, введенная вручную. Не придется контролировать регистры по ЕНС, а по счету 68.04 будет реальная картина расчетов с бюджетом по НП РБ.
Подробнее:
Остаток на 01.01. 2023 по ЕНС в части налога на прибыль и авансы за 1 квартал к уплате при наличии переплаты
.