Возмещенный НДС в 1С

Вопрос задал Mарина П. (Челябинск)

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.86/10)

Добрый день, подскажите, как отразить возмещенный НДС в программе. Возмещен за счет экспорта в Казахстан по 0% ставке НДС. И надо ли платить налог на прибыль с возмещенного НДС?

Подали декларацию за 4 кв. 2022 года, сумма к возмещению, проверку камеральную прошли, сумму подтвердили, готовят документы к зачислению на ЕНС. Консультировалась с налоговой, сказали, что вся сумма НДС на возмещение поступит на ЕНС и, если хотите вернуть на расчетный счет, то подать заявление по форме 1112542. У нас ситуация, денег нет на расчетном счете, но есть к доплатите налог на прибыль за 4 квартал 2022 г. Нам надо подать заявление после зачисления на ЕНС на сумму, которую решим получить на расчетный счет, планируем на возврат запросить сумму за минусом прибыли и взносов за февраль и март 2023 г. Зачисление, сказали, сделают в феврале 2023 г.

Все комментарии (6)

  1. Здравствуйте, Марина!

    Возврат и зачет переплаты осуществляется по заявлению налогоплательщика (ст. 78, 79 НК РФ).

    Налогоплательщик вправе распоряжаться денежными средствами, формирующими положительное сальдо единого налогового счета, в том числе путем зачета.

    На основании ст. 78 НК РФ вы вправе подать заявление о зачете денежных средств, формирующих положительное сальдо, в следующих случаях:

    — в счет исполнения своих предстоящих обязанностей по уплате конкретных налогов (сборов, страховых взносов);
    — в счет исполнения обязанности другого лица по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов;
    — в счет исполнения задолженности, не учитываемой в совокупной обязанности по уплате налогов и сборов;
    — в счет исполнения отдельных решений налогового органа.

    О зачёте вы узнаете из детализированной информации о распределении ЕНП, которая будет доступна в личном кабинете налогоплательщика или в учетной (бухгалтерской) системе.

    Возврат денежных средств, которые образуют положительно сальдо ЕНС, после погашения всех задолженностей, осуществляется на основании заявления о распоряжении путем возврата сумм денежных средств.

    Заявление можно подать:

    — на бумажном носителе;
    — в электронной форме по ТКС, подписанное усиленной квалифицированной электронной подписью;
    — в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика, подписанное электронной подписью налогоплательщика (усиленной квалифицированной или неквалифицированной).

    Возврат осуществляется в течение 3 рабочих дней со дня получения заявления от налогоплательщика.

    Дополнительно по теме:
    Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года
    Операции по ЕНС в 1С .

    1
  2. В 1С 8.3 я должна как-то отразить возмещение НДС?
    Подскажите, а налог на прибыль с возмещенного НДС я же не должна начислять?

  3. 1. В 1С 8.3 я должна как-то отразить возмещение НДС?

    В 1С 8.3 у вас при поступлении денежных средств на расчётный счёт будет проводка Дт 51 Кт 68.90.

    2. Подскажите, а налог на прибыль с возмещенного НДС я же не должна начислять?

    Налога на прибыль с возмещённого НДС не возникает (п. 19 ст. 270 НК РФ).

    1
  4. Добрый день, правильно ли понимаю.
    Операцией по счету у меня с 68.2. на 68.90 перенесется НДС возмещенный, часть я планирую оставить для покрытия будущих платежей.
    А часть которую на Р/С вернуть хотим с 68.90 на 51 зачислится.

    1. Понимаете все абсолютно верно.
      Операцией по ЕНС по сроку камералки можно отразить переброску Д 68.90 К 68.02. Нужная часть зачтется автоматически с учетом ст. 45 НК РФ в 1С, как и в налоговой в счет будущих платежей
      Операции по ЕНС в 1С
      А другая часть будет возвращена на р/с Д 51 К 68.90 — но пока нет автоматизации под это.
      Можно будет поступление отразить через Д 51 К 76 или Д 51 К 68.02, а потом с появлением автоматизации перебросите.
      Начало работы с ЕНП и ввод остатка по ЕНС в 1С
      Утверждены формы заявлений на возврат налоговой переплаты с 2023
      Материалы по теме ЕНС и ЕНП здесь.

  5. Большое спасибо, все поняла. Вопрос можно закрывать

Комментарии закрыты.